界面新聞記者 | 李昊

6月6日晚，三家科創板公司及多名相關責任人被上交所采取監管措施 。

其中，縱橫股份（688070.SH）存在財務信披不準確等問題，晶華微（688130.SH）多期財報信披不準確，開普云（688228.SH）存在業績預告不準確、不及時更正等問題。

縱橫股份財務信披不準確、內幕信息登記遺漏

縱橫股份因財務信息披露不準確、內幕信息登記存在遺漏、募集資金置換時間披露不準確被上交所予以監管警示。

縱橫股份主營業務為工業無人機相關產品的研發、生產、銷售及服務,公司是國內規模領先、最具市場競爭力的工業無人機企業之一。公司主要有以下三個違規行為：

一是財務信息披露不準確。2021年度，公司跨期確認收入1464.11萬元，其中694.19萬元的驗收完成時間為2022年，769.92萬元的履約完成時間為2020年。上述行為導致公司財務信息披露不準確。此外，公司CW-40無人機系統項目、大鵬PH-25無人機系統項目開始資本化時點均晚于設計評審通過時點，研發費用未資本化金額149.48萬元，導致公司財務信息披露不準確。

二是內幕信息登記存在遺漏。公司于2021年4月1日和2021年6月8日分別披露了公司《關于訴訟的進展公告》，但未作內幕信息知情人登記，不符合相關規則規定。

三是募集資金置換時間披露不準確。2021年3月底，經董事會審議后，公司使用募集資金置換預先投入的自籌資金。但公司在《2021年度募集存放與使用情況的專項報告》中披露的置換完成時間為2021年2月，相關信息披露不準確。

責任人方面，根據四川證監局《警示函》認定，公司時任董事長兼總經理任斌作為公司主要負責人、信息披露第一責任人和經營管理主要人員，時任財務總監劉鵬作為財務事項具體負責人，時任董事會秘書李小燕作為信息披露事項具體負責人，對上述會計核算及相關信息披露問題負有責任；任斌、李小燕還對內幕信息登記存在遺漏負有責任。

對此，上交所決定對成都縱橫自動化技術股份有限公司及時任董事長兼總經理任斌，時任財務總監劉鵬，時任董事會秘書李小燕予以監管警示。

晶華微多期財報信披不準確

晶華微主營業務為高性能模擬及數模混合集成電路的研發與銷售。

今年4月28日，晶華微披露關于前期會計差錯更正及定期報告更正的公告稱，對于公司工控儀表類芯片產品的部分業務，基于實質重于形式判斷，公司身份并非主要責任人，應對涉及的交易收入確認方法由“總額法”更正為“凈額法”，公司需對2022年半年度報告、2022年第三季度報告中的相關財務信息進行更正。

經更正，晶華微2022年半年度營業收入由9505.98萬元元更正至8574.27萬元，減少營業收入931.71萬元，占更正后營業收入的比例為10.87%；2022年三季度營業收入由1.14億元更正至1.03億元，減少營業收入1092.68萬元，占更正后營業收入的比例為10.56%。

上交所指出，定期報告是投資者關注的重要事項，可能對公司股價及投資者決策產生影響，公司理應根據企業會計準則對當期財務數據進行客觀、謹慎地核算并披露。

責任人方面，晶華微時任財務總監周榮新、時任董事長兼代行財務總監呂漢泉作為時任公司財務事項的主要負責人，未勤勉盡責，對公司違規行為負有責任。

對此，上交所決定對晶華微及時任財務總監周榮新、時任董事長兼代行財務總監呂漢泉予以監管警示。

開普云未按規定披露業績預告且業績快報不準確

開普云主要產品為向全國各級黨政機關、大中型企業、媒體單位提供先進的數智驅動行業解決方案、產品和運營服務。

今年2月28日，開普云披露業績快報，預計公司2022年度實現歸母凈利潤為6686.59萬元，同比增長9.88%。4月22日，公司披露2022年年度報告及業績快報更正公告，公司2022年度實現歸母凈利潤為9802.99萬元，同比增長61.09%。

開普云指出，業績快報更正的原因主要系公司控股子公司北京天易數聚科技有限公司2022年應收賬款周轉率未達標，確認對公司相關的業績補償義務，該業績補償導致公司2022年度實現的歸母凈利潤調增2978.97萬元，其他相關科目相應調整。

上交所指出，公司年度業績是投資者關注的重大事項，可能對公司股價及投資者決策產生重大影響。根據《科創板股票上市規則》，公司凈利潤與上年同期相比上升50%以上的，應當在會計年度結束之日起1個月內進行業績預告，但公司未按規定披露業績預告。

同時，公司理應根據會計準則對當期業績進行客觀、謹慎的估計，確保預告業績的準確性，但公司業績快報披露不準確，實際業績與業績快報預計的歸母凈利潤差異幅度為46.61%，影響了投資者的合理預期。此外，開普云遲至2023年4月22日才發布業績快報更正公告，更正公告披露不及時。

綜上，開普云存在未按規定披露業績預告，業績快報信息披露不準確，業績快報更正公告披露不及時等違規行為。

責任人方面，開普云時任董事長暨實際控制人汪敏作為公司主要負責人和信息披露事務的第一責任人，時任總經理嚴妍作為公司經營管理主要人員，時任財務總監王金府作為公司財務事項的具體負責人，時任董事會秘書馬文婧作為信息披露事務具體負責人，時任獨立董事兼審計委員會召集人劉紀鵬作為財務會計事項的主要督導人員，均未能勤勉盡責。

對此，上交所決定對開普云及時任董事長暨實際控制人汪敏、時任總經理嚴妍、時任財務總監王金府、時任董事會秘書馬文婧、時任獨立董事兼審計委員會召集人劉紀鵬予以監管警示。