文|雷達財經 長帆
編輯|深海
紫晶存儲上市造假大白于天下。
11月19日，紫晶存儲發布公告稱，11月18日，公司收到中國證券監督管理委員會《行政處罰及市場禁入事先告知書》。
告知書顯示，經證監會調查，紫晶存儲及相關人員涉嫌存在多項違法事實，包括欺詐發行和信息披露違法違規。
在欺詐發行方面，2017年，紫晶存儲涉嫌通過與深圳市宇維視通科技有限公司（以下簡稱深圳宇維）、深圳富宏華實業有限公司（以下簡稱深圳富宏華）、南京疊嘉信息科技有限公司（以下簡稱南京疊嘉）、廣州云碩科技發展有限公司、湖北神狐時代云科技有限公司（以下簡稱湖北神狐）等單位開展虛假業務，虛增營業收入合計43,497,313.43元，占當年營業收入的13.9%，虛增利潤合計21,627,070.35元，占當年利潤總額的35.82%。
2018年，紫晶存儲涉嫌通過與廣東匯信通訊科技有限公司（以下簡稱廣東匯信）、深圳宇維、深圳富宏華、南京疊嘉、江蘇菲利斯通信息科技有限公司（以下簡稱江蘇菲利斯通）、淮安瑞馳信息科技有限公司（以下簡稱淮安瑞馳）、廣東優世聯合控股集團股份有限公司（以下簡稱廣東優世、）湖北神狐、北京優世互聯智能技術有限公司等單位開展虛假業務，以及提前確認對五華縣華城鎮中心衛生院的收入，虛增營業收入合計111,457,882.74元，占當年營業收入的27.75%，虛增利潤合計39,036,333.51元，占當年利潤總額的32.59%。
2019年上半年，紫晶存儲涉嫌通過與廣東匯信、蘇州平流層信息科技有限公司（以下簡稱蘇州平流層）、肇慶優世聯合智慧科技有限公司（以下簡稱肇慶優世）等單位開展虛假業務，以及提前確認對五華縣人民醫院的收入，虛增營業收入合計66,939,521.10元，占當年營業收入的42.97%，虛增利潤合計25,326,629.03元，占當年利潤總額的137.33%。
此外，紫晶存儲《招股說明書》涉嫌未按規定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末對外擔保余額分別為1,000萬元、1,000萬元、7,500.12萬元。截至招股說明書簽署日，未按規定披露對外擔保余額合計13,500.12萬元。
在信息披露違法違規方面，證監會調查發現，紫晶存儲在上市后，繼續通過前述財務造假方式虛增營業收入、利潤。
《2019年年度報告》中，紫晶存儲涉嫌通過與廣東匯信、廣州創顯科教股份有限公司、蘇州平流層、淮安瑞馳、株洲中車特種裝備科技有限公司、肇慶優世等單位開展虛假業務，以及提前確認對山西紫晶天眾科技有限公司（以下簡稱山西紫晶天眾）、北京中弘智慧科技有限公司（以下簡稱北京中弘）的收入，虛增營業收入270,871,411.88元，占當期報告記載的營業收入絕對值的52.46%，虛增利潤145,290,742.15元，占當期報告記載的利潤總額絕對值的94.55%。
《2020年年度報告》中，紫晶存儲涉嫌通過與深圳宇維、蘇州平流層、江蘇菲利斯通、淮安瑞馳、廣東優世、肇慶優世、成都市工業云制造（四川）創新中心有限公司、合肥睿達機器人有限公司、合肥哈工路波機器人科技有限公司、合肥哈工融泰動力科技有限公司、深圳市北斗教育信息有限公司、廣東維藍數據信息有限公司、廣東奧維信息科技有限公司（以下簡稱廣東奧維）開展虛假業務，以及提前確認對廣東奧維、山西紫晶天眾、北京中弘、內蒙古中弘紫晶科技有限責任公司、湖南數蓮紫宸信息科技有限公司的收入，虛增營業收入340,615,914.92元，占當期報告記載的營業收入絕對值的60.54%，虛增利潤170,028,703.10元，占當期報告記載的利潤總額絕對值的151.1%。
此外，紫晶存儲《2019年年度報告》涉嫌遺漏披露14,500.12萬元定期存單質押對外擔保事項，占當期凈資產的16.15%。2020年涉嫌未按規定及時披露17,500萬元對外擔保事項，占最近一期經審計凈資產的19.49%，也均未按規定在《2020年年度報告》中披露；2021年涉嫌未按規定及時披露41,790萬元對外擔保事項，占最近一期經審計凈資產的22.46%，其中16,720萬元也未按規定在《2021年年度報告》中披露。
對上述欺詐發行和信息披露違法違規行為，時任董事長鄭穆、時任董事羅鐵威安排辦理對外擔保，組織、指使紫晶存儲虛增營業收入、利潤行為，參與洽談相關項目，安排、籌措資金虛構收回客戶應收賬款，是直接負責的主管人員。
時任董事、總經理鐘國裕，時任董事、財務總監李燕霞參與或知悉公司虛增營業收入、利潤行為和違規擔保事項，時任監事、總經理助理黃美珊，時任副總經理焦仕志，時任副總經理魏強參與或和悉公司虛增營業收入、利潤行為，時任獨立董事王鐵林擔任董事會審計委員會主任，具有會計背景，時任監事楊思維分管售后工作，時任董事會秘書王煒負責組織和協調公司信息披露事務，對公司虛增營業收入、利潤行為負有直接責任，時任南區銷售總監林海忠，時任采購部經理丁杰，時任紫晶存儲子公司北京晶鎧信息存儲技術有限公司常務副總經理劉寧寧參與實施紫晶存儲虛增營業收入、利潤的行為，是其他直接責任人員。
此外，鄭穆、羅鐵威作為紫晶存儲實際控制人，組織、指使從事上述欺詐發行和信息披露違法違規違法行為，構成2005年《證券法》第一百八十九條第二款，《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法行為。
根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，證監會擬決定：對廣東紫晶信息存儲技術股份有限公司處以非法所募集資金的3％，即3,068.52萬元罰款；二、對鄭穆、羅鐵威分別處以1,564.26萬元罰款，其中，作為直接負責的主管人員分別處以30萬元罰款；作為實際控制人合計處以3,068.52萬元罰款，二人分別處以1,534.26萬元罰款；三、對鐘國裕、李燕霞分別處以20萬元罰款；四、對黃美珊、焦仕志分別處以10萬元罰款；五、對魏強、王鐵林、楊思維、王煒、林海忠、丁杰、劉寧寧分別處以5萬元罰款。
對紫晶存儲定期報告存在虛假記載和重大遺漏、未及時披露對外擔保的行為，證監會擬對廣東紫晶信息存儲技術股份有限公司責令改正，給予警告，并處以600萬元罰款；二、對鄭穆、羅鐵威給予警告，并分別處以600萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員分別處以300萬元罰款；作為實際控制人合計處以600萬元罰款，二人分別處以300萬元罰款；三、對鐘國裕、李燕霞給予警告，并分別處以200萬元罰款；四、對黃美珊、焦仕志給予警告，并分別處以150萬元罰款；五、對魏強、王鐵林、楊思維、王煒、林海忠、丁杰、劉寧寧給予警告，并分別處以100萬元罰款。
綜合上述二項：一、對廣東紫晶信息存儲技術股份有限公司責令改正，給予警告，并處以3,668.52萬元罰款；二、對鄭穆、羅鐵威給予警告，并分別處以2,164.26萬元罰款；三、對鐘國裕、李燕霞給予警告，并分別處以220萬元罰款；四、對黃美珊、焦仕志給予警告，并分別處以160萬元罰款；五、對魏強、王鐵林、楊思維、王煒、林海忠、丁杰、劉寧寧給予警告，并分別處以105萬元罰款。
鄭穆作為公司實際控制人之一、董事長，羅鐵威作為公司實際控制人之一、董事，指使紫晶存儲從事欺詐發行、信息披露違法違規行為，違法情節特別嚴重。證監會擬決定：對鄭穆、羅鐵威分別采取終身市場禁入措施。鐘國裕作為時任董事、總經理，李燕霞作為時任董事、財務總監，知悉并隱瞞相關擔保事項，參與實施財務造假行為，違法情節嚴重。證監會擬決定：對鐘國裕、李燕霞分別采取5年市場禁入措施。
上海市東方劍橋律師事務所專業從事證券索賠的吳立駿律師向雷達財經表示，紫晶存儲涉嫌欺詐上市，如果證監會最終認定屬于重大違法行為，則紫晶存儲將會被強制退市。鑒于此，凡2021年4月29日持有或者2022年2月11日持有紫晶存儲股票的投資者，可報名發送股東姓名、電話、股票名稱、數量提交獲賠申請依法索賠。有意向參與投資者，請關注微信公眾號“雷達Finance”(雷助碼：000001)進行索賠登記。
在同日的公告中，紫晶存儲表示，根據《上海證券交易所科創板股票上市規則》（以下簡稱《科創板上市規則》）等相關規定，公司可能觸及重大違法強制退市情形。
上交所也向公司下發關注函，對公司提出如下監管要求。一、公司應當維護公司正常運行，認真配合中國證監會及本所監管工作，依法依規履行信息披露義務并進行風險提示，及時回應投資者關切，積極做好溝通解釋工作。二、公司應當根據《科創板上市規則》第12.2.4 條的規定，在被實施退市風險警示期間，每五個交易日披露一次相關事項進展情況，并就公司股票可能被實施重大違法強制退市進行特別風險提示。三、公司應當根據《科創板上市規則》第12.2.6條規定，在被實施退市風險警示期間，收到相關行政處罰決定書，可能觸及重大違法強制退市情形的，四、公司應當根據《事先告知書》內容對公司《2019年年度報告》《2020年年度報告》及其他信息披露文件進行自查，披露內容存在虛假記載、重大遺漏或誤導性陳述的，應及時更正并披露。
上交所表示，公司股票可能被實施重大違法強制退市，對投資者影響重大。公司及全體董事、監事和高級管理人員應高度重視上述事項，嚴格遵守《證券法》《科創板上市規則》等法律法規以及本所相關規定，及時、準確、完整地披露與退市有關的信息，保護投資者特別是中小投資者合法權益。
另據天眼查資料顯示，紫晶存儲成立于2010年，是一家以從事軟件和信息技術服務業為主的企業。企業注冊資本19038.1503萬人民幣，超過了99%的廣東省同行，實繳資本8000萬人民幣。風險概覽風險方面共發現企業有天眼風險信息578條，還發現企業有法律訴訟6條，涉案總金額1528萬元；涉訴關系5條，開庭公告7條。