文|劉曠
在多方面政策的助推之下，國內的數字經濟已經蔚然成潮，財稅企服市場自然也不例外。據日前艾媒咨詢提供的《2022年中國數字云財務發展研究報告》顯示，從2017年到2021年短短五年之間，中國財稅企業服務市場的規模，就從之前的1816.6億元增長到了2664.4億元，年復合增長率達到了10%。
據艾媒咨詢預計，在供給側與需求側的雙重驅動之下，財稅企服市場的規模將不斷擴大，并且在多重因素驅動之下，未來數字云財務的覆蓋率將有望得到進一步提升。另外，隨著行業的進一步發展，云財務的行業格局也在發生著全新的變化。
馬太效應加強，三足鼎立初顯
從行業狀況來看，當前云財務行業既有外部需求和產業政策，又有數字產業化的行業生態，可謂是萬事俱備。而從市場格局的角度來看，目前云財務內部已經呈現出了明顯的梯隊分化態勢。
一方面，是以用友、金蝶、每刻科技等為代表的綜合性云財務廠商，憑借多方面的優勢占據了核心的市場份額。據日前艾媒咨詢發布的《2022年中國數字云財務企業發展競爭力排行榜TOP10》數據顯示，2022年數字云財務賽道中，用友網絡、金蝶國際和每刻科技，分別列居前三名，牢牢占據第一梯隊的位置。
近年來隨著云財務轉型加速，用友、金蝶兩大傳統財稅企服行業巨頭，開始在數字云財務賽道全方位釋放頭部影響力，占據數字云財務賽道的第一、第二位置。而誕生于云財務時代的每刻科技，則憑借敏銳的洞察力和自身的創新研發能力，率先在云財務賽道打開了局面，并開創了多個行業“首次”，從而在一眾新興云財務企業中脫穎而出，并位列行業前三名，成為與巨頭并列的頭部玩家，由此初步形成了圍繞北京、杭州、深圳三個區域性城市中心為核心的“三分”格局，地域上的頭部效應再次顯現。
另一方面，以匯聯易、易快報、元年科技等為代表的垂直廠商，位列第二梯隊。根據《2022年中國數字云財務企業發展競爭力排行榜TOP10》披露的數據顯示，深耕細分領域的廠商如元年科技、易快報和匯聯易等三家廠商也分別上榜，分別位居第7位，9位和10位，穩居行業第二梯隊。除此之外的剩余市場則由其他廠商瓜分，其所占份額和市場影響力遠不如第一梯隊和第二梯隊的玩家，總體來看行業馬太效應已經十分鮮明。
角力升級
從整個云財務行業來說，云財務的梯隊分化實際上代表了整個行業的發展成熟，并且在很大程度上，這種成熟就體現在云財務的需求從過去的單一變成了多元，并伴隨著場景化深度滲透進入產業內部，進而推動了自身服務的全方位升級，而分化正是這種升級帶來的深層次結果。
一、場景化驅動服務升級
不同于早期蠻荒時代的云財務擴張，如今隨著行業的成熟、用戶對自身需求的逐漸清晰，云財務日益朝著場景化、專業化方向發展，其內部服務也因此加速升級。
一是為滿足用戶的多元化需求，大的云財務廠商紛紛加快了全場景、全環節布局的步伐，并日漸朝著綜合性平臺演進。比如，每刻科技從最早的全流程費用管理平臺每刻報銷做起，逐步形成了每刻檔案、每刻云票、每刻財務云共享、商旅生態平臺等全業務流程，由此成為新一代綜合性云財務平臺；用友網絡、金蝶國際等廠商也分別涉足了費控云報銷、發票云管理、會計檔案、云ERP、生態云協同等領域。可見，向多領域擴張已經是大的云財務廠商們的共同選擇了。
二是為滿足用戶對單一場景的個性化、定制化需求，一些云財務廠商日漸強化了對行業的深耕，由此推動了云財務行業朝著垂直化、行業化方向延伸。比如，成立于2016年的分貝通，初始聚焦費用采購及支付場景，現開始介入費用報銷領域，希望形成整合費用采購、支付、報銷于一體的支出管理平臺；成立于2014年的易快報，初始定位企業報銷及費用管理SaaS平臺，現全面介入費用采購領域，重點布局釘釘生態，客戶以中小企業為主；背靠漢得的匯聯易，初始定位企業報銷及費用管理SaaS平臺，現在也開始介入費用采購領域；從目前看，三家企業業務方向逐步趨同，希望精耕于企業費用采購到管理垂直領域。而每刻科技在費用領域，則堅持了另外一條道路，精耕費控，打造費用采購生態平臺，打通費用采購生態鏈，向市面費用服務供應商開放生態標準接口，讓客戶費用采購有更多的供應商選擇機會。
二、數智化加速演進
另外，隨著行業數字化程度的加深，以及云財務覆蓋環節的增多，云財務行業的數智化、共享化能力持續增強。
全環節的數據上云創造了更大、更完整的閉環數據鏈路，為實現數據智能化、自動化奠定了良好的基礎；比如，相比傳統ERP平臺而言，新一代財務共享云平臺能夠實現內外部功能的協同，讓傳統財務系統無法打通的對公費用、對私費用、稅務、客戶、供應商等外部數據鏈全面貫通，由此形成了良好的協作和共生，彌補了ERP對外協同的短板，成為ERP的有力補充。其次，隨著各環節的逐步上云，各個模塊之間的功能界限更加清晰，各個中間流程進一步趨向標準化。
三、生態化持續增強
隨著線上財務數據的打通和共享化程度的加深，云財務廠商日益朝著平臺化、生態化方向發展。
一方面，數據互聯互通之后，各個業務環節之間的聯系日益緊密，并伴隨著企業數字化程度的加深，形形色色的線上一體化平臺逐漸成型。比如，金蝶云星空在統一數字運營平臺基礎上實現了研產供銷財一體化，它將傳統的PLM系統、ERP系統、MES系統連在一體，形成內部協同全流程的整合平臺。在這個整合平臺之上，客戶從任一系統進入之后，都可以連通其他系統，而不再需要切換系統了。
另一方面，隨著業務、財務、稅務全面上云，云財務廠商內部的生態日漸形成，它們彼此關聯、相互影響，共同推動著云財務行業的向前發展。以每刻科技為例，從最早的被動接入第三方服務商平臺，到后來的開放采購生態平臺，集成接口生態共生，再到如今的數據驅動、業財稅一體化，每刻科技平臺的生態越來越智能，越來越深度，聯系越來越緊密，其賦能價值也越來越顯著，其云財務平臺也越來越成為一個協作共生共創的大型共享平臺。
總之，無論是服務的升級還是生態的升級，都預示著云財務廠商角力的升級。
KA更青睞綜合型廠商
而在財稅企服市場全面升級競爭的背景下，一個越來越清晰的認知正在形成：即得中大型客戶者得天下。這不僅是因為大客戶（即KA客戶）自身的付費意識更強、降本增效意愿更高、續費率更穩定，還在于其付費價格更高，更可以支持企業前期的高速增長。但從KA客戶角度出發，其往往更加青睞于像金蝶、用友、每刻科技這樣的綜合性云財務廠商。
一是，在全面數智化的趨勢下，大型企業的需求已經呈現出幾何級增長的趨勢，它們對一體化解決方案的需求愈發明確，而這恰恰是綜合性云財務廠商的強項。
過去，單一流程的信息化對于服務商而言，大型企業與中小型企業的區別不大，都是單線服務。但到了全面數智化時代，大型企業往往面臨著集團化的改造、升級，同時集團內部又受到集中管控、合并報表、各地各中心私有部署等問題影響，諸如數據孤島、煙囪現象等問題層出不窮。
在此背景下，大型企業與中型企業的需求難度上升了不止一個指數級，做好前者往往需要更高維度的能力。而就上云需求來說，大公司更加希望擁有全業務層面的上云，這種情況下財稅業一體化融合就成了必然選擇，而這正是用友、金蝶、每刻科技等綜合云財務平臺的強項。
二是，中大型企業客戶更加看重平臺的資質、信譽和服務能力，因而具備大客戶服務能力的綜合性云財務廠商更容易獲得其青睞。
一般而言，中大型企業除了看重云財務提供商的服務能力之外，更加看重云財務廠商本身的品牌、資質、信譽，以及合作的穩定性和長期性。因此，云財務廠商不僅需要自身服務能力強，還需要企業有各個行業標桿性客戶的認可和背書，而長期致力于服務中大型企業的綜合性云財務廠商，自然更有機會獲得中大型企業客戶的認可和信任，也因此更容易得到標桿性行業客戶的背書。基于此，KA用戶往往更加青睞于綜合性云財務廠商。
云財務邁入價值重塑新階段
縱觀財務信息化的發展歷程，從最早的會計電算化到后來的ERP系統，再到目前的云財務系統，幾乎每一次的信息化升級，都會帶動財務信息化邁上全新的臺階，云財務時代自然也不例外。而從廣度和深度等方面來看，云財務將以前所未有的變革引領行業進入價值重塑新階段。
首先，數字云財務通過更寬更廣領域的數據共享重塑了業財邊界，成為企業數字化轉型破局的核心抓手。數據是數字化的基礎，數據驅動是數字化轉型的核心，而財務系統則掌握著企業從業務經營到管理決策的大量核心數據，也是企業管理層連接一線員工的核心紐帶，在推動企業數字化轉型中具有得天獨厚的優勢。
而以數據共享、數據標準共享、IT平臺共享三大支柱為依托，數字云財務將打破傳統的ERP系統形成的“數據孤島”實現最廣泛的數據共享，同時企業圍繞企業云財務數據的來源和流向，分別從橫向和縱向兩個維度展開延伸，推動企業實現全業務、全場景的上云，真正使全數字化的云上生存變成現實。在此背景下，擁有多場景布局能力的云財務廠商，逐漸成為了大中型企業的首選，競爭優勢顯著增強。
其次，以數據上云為基礎，云財務廠商通過大量引入RPA、OCR等核心智能技術，推動數字云財務進一步向智能云財務升級。
相比傳統的ERP系統來說，智能云財務系統不僅實現了財務信息的共享化、自動化以及企業經營數據的在線化、可視化、實時化（方便經營決策），還通過財稅機器人等硬件的接入，大幅降低了企業財務流程本身的成本，日漸成為了企業實現財務系統升級不可或缺的剛需工具。不難預見，未來隨著企業現代管理意識的覺醒以及降本增效壓力的增大，其對云財務的需求將變得更為迫切。
最后，隨著云財務廣泛與產業融合，其日益從過去的“工具”角色向著“賦能”角色轉變。過去傳統ERP系統的應用推動了財務信息的“無紙化”，但尚未擺脫其“替代工具”的屬性，而如今隨著云財務廣泛地與業務、組織、生態內外部聯系起來，其日益成為企業價值實現的“賦能者”。
而在這場新變革之下，財務人員將從繁瑣的“做賬”工作中解放出來，從而真正專注于企業核心業務的價值創造活動，為企業經營做好“參謀”的角色，企業老板也有望從瑣碎的經營細節中解脫出來，抽出更多時間去關注事關企業長遠發展的重要事項。同時，財務數字化所創造的巨大創新勢能，或將引導創投圈更加深度地參與到云財務的創新活動之中去，推動云財務向縱深方向發展。
放眼未來，隨著中國財務云市場的進一步增長，一些數字云賽道的標桿性頭部企業，或將憑借其先發優勢繼續擴大市場影響力，在“財稅”這個龐大的藍海市場中勇立潮頭，繼續成為引領行業變革的“弄潮兒”。