記者 | 沈溦
當地時間3月8日,美國證監會SEC宣布,將5家中概股公司列入《外國公司問責法》(“HFCAA”)的暫定清單,具體包括:百濟神州(BeiGene, Ltd.)、百勝中國(Yum China Holdings, Inc.)、再鼎醫藥(Zai Lab Limited)、盛美半導體(ACM Research, Inc.)、和黃醫藥(HUTCHMED (China) Limited)。
《外國公司問責法》于2020年12月18日簽署生效,是一部管轄外國公司在美上市時信披的法律。其核心條款包括,如果外國上市公司連續三年未能提交美國上市公司會計監督委員會所要求的報告,SEC有權將其從交易所摘牌。
受此消息影響,當日美股市場中概股大跌。
對此,上述被列入暫定清單的多家公司發布相關情況說明,其中百濟神州表示,百濟神州作為一家全球性的生物科技公司,一直在積極尋求解決方案,以滿足《外國公司問責法案》(“HFCAA”)的要求,并期待保持公司在納斯達克市場、香港聯合交易所有限公司和上海證券交易所科創板的掛牌。
百濟神州認為,被暫時認定進入暫定清單,可能是因為公司于2022年2月28日向SEC遞交了截至2021年12月31日的年度報告。
公司認為這份暫時性認定名單是SEC采取的行政性措施,表明在這幾家公司近期發布了2021年度財務業績報告后,SEC開始對使用未經美國公眾公司會計監督委員會(PCAOB)審查的審計機構的公司進行認定。
百濟神州表示,正如公司此前已經披露的,自2020年12月HFCAA 出臺后,公司一直在采取積極行動,評估、設計和推進額外的業務流程,以期提早達到相關方的要求,目前相關工作正在積極推進中。公司將持續確保合規并繼續符合所有相關法律法規。
同樣的,再鼎醫藥(09688.HK)也在港交所發布的自愿性披露中表達了類似觀點:本公司于2022年3月1日(美國東部時間)發布的2021年度報告中曾披露,公司正在評價、設計和執行額外的業務程序和控制變更,以滿足HFCA法案的要求。
再鼎醫藥指出,公司認為能夠聘請一家滿足PCAOB審查要求的獨立注冊會計師事務所,以審計公司的合并財務報表,并在符合SEC及其他要求的情況下在HFCA法案要求的三年(或者加速HFCA法案所要求的兩年)期限屆滿之前完成這一合規要求。此次本公司被暫時性認定不會改變公司應對這一議題的信念。
此外,科創板上市公司盛美上海(688082.SH)也就控股股東盛美半導體出現在臨時名單上進行澄清,這并不意味著盛美半導體將很快被摘牌。根據美國SEC的指導方針,交易禁令最早可在2024年生效,即盛美半導體連續三年(2022年、2023年和2024年)出現在美國SEC臨時名單上后。
盛美半導體現正在積極尋找解決方法,進行溝通,致力于在2024年截止日期前滿足美國SEC要求。該事項不會影響盛美半導體對盛美上海的控制權,不影響股權結構的穩定。對盛美上海的生產經營不存在直接影響。
百勝中國則表示,誠如年報中所披露,根據該法案的現行條款,除非該法案獲修訂將本公司排除,或PCAOB能夠在規定時間內對本公司的審計師進行全面核查,否則本公司的普通股將于2024年初從紐約證券交易所退市。
百勝中國指出,香港聯交所上市的股分可悉數與紐約證券交易所上市的股分互換。
據證監會官方微信號“證監會發布”11日凌晨消息,證監會相關部門負責人表示,“我們此前已經多次就《外國公司問責法》的實施表明過態度。我們尊重境外監管機構為提高上市公司財務信息質量加強對相關會計師事務所的監管,但堅決反對一些勢力將證券監管政治化的錯誤做法。我們始終堅持開放合作精神,愿意通過監管合作解決美方監管部門對相關事務所開展檢查和調查問題,這也符合國際通行的做法。”
證監會相關部門負責人稱,近一段時間,中國證監會和財政部持續與PCAOB開展溝通對話,并取得積極進展。相信雙方通過共同努力一定能夠盡快作出符合兩國法律規定和監管要求的合作安排,共同保護全球投資者合法權益,促進兩國市場健康穩定發展。
武漢科技大學金融證券研究所所長董登新對界面新聞記者表示,美國證監會SEC頒布的《外國公司問責法》條款來看,特別針對中資企業,具有極強的歧視性,這一方面是對美股所謂的自由經濟,自由市場的違背,也是將美國股市政治化的表現,對其市場具有極大的負面影響。
另一方面,董登新指出,在美股對中資企業重重設限的情況下,轉戰國際化程度較高的港交所或是未來企業的更好選擇。
截止3月11日收盤,盛美上海在一度跌幅超14%的情況下午后回暖,當日報收93.09元,跌幅收窄至5.40%。此外百濟神州A股跌幅4.11%,港股跌幅4.91%。百勝中國港股跌幅5.97%,再鼎醫藥港股跌幅6.31%,和黃醫藥港股跌去9.47%。相關公司A股、H股股價均在下探后回升不少。