3月12日，因財(cái)務(wù)造假在連續(xù)7個(gè)交易日跌停后，今天，東方集團(tuán)股價(jià)從盤(pán)初跌停后快速拉升至漲停，走出“地天板”行情，成交額超7億元，單日振幅達(dá)21.5%。
根據(jù)此前證監(jiān)會(huì)通報(bào)，東方集團(tuán)因2020年至2023年連續(xù)四年財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失實(shí)，涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，東方集團(tuán)2020年至2023年通過(guò)虛構(gòu)收入、隱瞞關(guān)聯(lián)交易等手段系統(tǒng)性造假，累計(jì)虛增利潤(rùn)超40億元，實(shí)際負(fù)債率高達(dá)82%卻虛報(bào)為55%，掩蓋了連續(xù)四年虧損的真相。
財(cái)務(wù)造假曝光后，東方集團(tuán)股價(jià)自3月3日起連續(xù)跌停，市值蒸發(fā)逾50億元，近13萬(wàn)股東被套牢。
其實(shí)，早在去年6月東方集團(tuán)就已經(jīng)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。2024年6月18日，東方集團(tuán)公告稱(chēng)，因關(guān)聯(lián)方財(cái)務(wù)公司流動(dòng)性緊張，16.4億元存款遭凍結(jié)。四天后，證監(jiān)會(huì)以 “涉嫌信息披露違法違規(guī)” 立案調(diào)查。時(shí)任總裁孫明濤，董秘康文杰等，因未按規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審議程序及信息披露義務(wù)，被出具警示函，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
此后，東方集團(tuán)的股價(jià)在2024年7月因 “預(yù)重整” 傳聞一度暴漲500%，吸引散戶(hù)蜂擁而入，股東戶(hù)數(shù)從2024年中11.3萬(wàn)戶(hù)增至年末12.9萬(wàn)戶(hù)。
值得注意的是，東方集團(tuán)背后的審計(jì)機(jī)構(gòu)為大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所，該所自2011年起就開(kāi)始服務(wù)東方集團(tuán)，在2020至2022年連續(xù)三年出具 “標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)”，直到2023年因控股股東4.54億元債務(wù)逾期、房地產(chǎn)項(xiàng)目減值存疑，才首次給出保留意見(jiàn)。而此時(shí)，大華所剛因金通靈六年造假案被暫停證券業(yè)務(wù)半年，恢復(fù)服務(wù)僅三月便再陷丑聞。
東方集團(tuán)股份有限公司是“東方系”核心成員企業(yè)，成立于1989年8月，1994年成為黑龍江省首家在上交所掛牌的民營(yíng)上市公司?，也是中國(guó)最早實(shí)行股份制改造并獲準(zhǔn)上市的民營(yíng)企業(yè)之一。公司以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)及健康食品產(chǎn)業(yè)為核心主業(yè)，涵蓋金融、港口交通、新型城鎮(zhèn)化開(kāi)發(fā)等多元化業(yè)務(wù)板塊。
最新數(shù)據(jù)顯示，東方集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況持續(xù)惡化，2024年三季報(bào)顯示，公司營(yíng)業(yè)總收入僅7.29億元，同比暴跌86.95%，扣非凈利潤(rùn)8633萬(wàn)元的增長(zhǎng)，但主要依賴(lài)非經(jīng)常性損益（如資產(chǎn)處置），其主營(yíng)業(yè)務(wù)已瀕臨停滯。2021至2023年公司實(shí)際累計(jì)虧損超50億元，2024年全年預(yù)虧8億至12億元，四年合計(jì)虧損或逼近65億元。
東方集團(tuán)公司實(shí)控人是張宏偉，這位曾位列福布斯富豪榜的 “東北首富”，通過(guò)復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)掌控東方集團(tuán)24.13%股份。2024年，其承諾化解財(cái)務(wù)公司危機(jī)的方案未兌現(xiàn)，反而因75萬(wàn)元工程款糾紛被申請(qǐng)重整。如今，東方集團(tuán)因 “不具備重整價(jià)值” 被法院駁回。
市場(chǎng)分析認(rèn)為，此次“地天板”更多是游資與散戶(hù)的短期投機(jī)行為。盡管退市風(fēng)險(xiǎn)高，仍有資金押注公司可能通過(guò)破產(chǎn)重整“起死回生”。然而，證監(jiān)會(huì)已明確表示將對(duì)重大違法企業(yè)“應(yīng)退盡退”，最高人民法院與證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《重整紀(jì)要》也規(guī)定涉嫌財(cái)務(wù)造假的公司不符合重整條件。