時隔半年多，中國證監會通報東方集團（600811.SH）財務造假案階段性調查進展情況。

2025年2月28日，東方集團立案調查進展，得到了初步查明。公司披露的2020年至2023年財務信息嚴重不實，涉嫌重大財務造假，可能觸及重大違法強制退市情形。

據了解，東方集團虛增營收超200億元，凈利潤虛增幅度達300%。具體造假手段包括虛構交易網絡，通過設立空殼公司偽造農業大宗商品購銷合同，僅2022年虛構大豆交易金額即達37億元。以及通過少計存貨減值、虛增資產估值等方式，將資產負債率從實際82%粉飾至55%。

除此之外，東方集團還關聯方利益輸送。將16.4億元資金違規存入關聯財務公司并惡意凍結，6.29億元募集資金被違規挪用填補經營黑洞。

同一天，東方集團還披露了關于預重整第一次債權人會議召開情況的公告，公告指出，公司雖已于前期推進預重整，因公司已被立案調查，且存在重大違法強制退市的風險，根據相關規定，公司存在不符合重整條件的風險。

公開資料顯示，東方集團成立于1992年，早在1994年1月在上交所掛牌上市，是一家老牌上市企業，也是中國最早實行股份制改造并獲準上市的民營企業之一。目前公司的主營業務涉及現代農業及健康食品、金融、港口交通、新型城鎮化開發四大產業板塊，并參股兩家上市公司——錦州港（ST錦港）和民生銀行。

東方集團財務造假事件“東窗事發”源于2024年6月19日晚的一則公告。當時東方集團稱，日，公司收到東方財務公司書面回函，因東方財務公司近期流動性暫時趨緊，公司及子公司在東方財務公司存款出現大額提取受限情形。

不過，東方集團卻在公告中還指出，截止2024年6月17日，公司及子公司在東方財務公司存款余額6.40億元，公司及子公司在東方財務公司貸款余額6.66億元。公司及子公司在東方財務公司存款大額提取受限，將增加公司短期流動資金周轉壓力，對公司生產經營和償債能力產生不利影響。

此次事件一出，2024年6月21日，東方集團公告公司收到中國證監會下發的《立案告知書》，下發的《立案告知書》，中國證監會決定對公司立案。

據了解，東方集團近年來業績持續惡化。從財務數據來看，2019年公司凈利潤5.98億元，同比減少14.71%，2020年公司凈利潤2.94億元，同比減少50.88%。業績持續下滑，到了2021年，公司由盈轉虧，凈利潤虧損15.7億元，同比減少634.23%。2022年至2023年，公司依舊處于虧損狀態中，分別虧損12.44億元和17.51億元。

在2025年1月披露了業績預告中，2024年東方集團依舊處于虧損狀態中，預計虧損8億元至12億元。

值得一提的是，去年以來，東方集團的財務總監更迭頻繁，新任財務總監剛剛上任2個月，而原財務總監田春磊在公司被立案后辭任，在任時間也僅4個月。

而在東方集團2020年至2023年度涉嫌財務造假期間的財務總監為黨榮毅。其在2024年2月，因工作調整原因，辭去了公司財務總監職務，辭職后，仍繼續擔任公司副總裁職務。

受此消息影響，2025年3月3日，東方集團開盤跌幅，截至收盤報價為1.93元/股，跌幅為9.81%，封單金額近20億元。

數據顯示，截至2024年9月30日，東方集團的股東戶數高達12.9萬戶，較2024年6月風險提示前增加了一萬多戶。在證監會明確提醒東方集團存在造假風險后，一些專業金融機構也選擇逆勢買入，進入東方集團十大股東之列。