記者 | 沈溦

又一家上市公司遭遇立案風險。

維康藥業（300878.SZ）12月29日晚間公告，公司及公司實際控制人劉忠良12月27日收到立案告知書，因涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對二者立案。

維康藥業表示，在立案調查期間，公司及公司實際控制人劉忠良將積極配合證監會的相關工作，并持續關注上述事項的進展情況，嚴格按照有關法律、法規的規定履行信息披露義務。目前公司生產經營情況正常，該事項不會對公司日常經營活動產生重大影響。

截至三季度末，劉忠良持有維康藥業60.89%股份，為公司的第一大股東，同時為公司的實際控制人。

界面新聞記者注意到，2024年以來，維康藥業多次收到監管機構監管“罰單”。

其中，4月19日，浙江證監局向維康藥業下發行政監管措施決定書，在現場檢查中，發現公司存在多項違規行為：

一、2018年至2023年9月，維康藥業未按規定披露關聯方非經營性資金占用情況，募集資金使用不規范，導致相關年度定期報告及募集資金專項報告信息披露不準確。

二、維康藥業部分醫藥產品銷售業務收入確認依據不足；部分醫藥產品銷售業務收入的確認時點早于客戶簽收時間，存在提前確認收入的情況；2021年公司中藥材貿易業務未按照業務實質進行會計處理。上述事項導致公司相關年度財務數據披露不準確。

三、2017年至2023年9月，維康藥業違規使用個人銀行賬戶開展資金收付，相關內部控制存在重大缺陷，內部控制有關報告信息披露不準確。

就此，浙江證監局對公司采取責令改正并出具警示函的監督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。并對公司時任董事長劉忠良、時任總經理盧衛芳、總經理孔曉霞、董事會秘書朱婷、財務總監王靜出具警示函。

根據彼時公告，截至2023年12月，相關方已經歸還了全部占用的資金，并于2024年3月支付了全部資金占用利息。募集資金使用不規范的情形已經整改完畢。公司自2023年四季度起對銷售業務收入確認進行了積極整改，引入規模較大的物流公司，確保取得客戶簽收確認單。公司已督促相關方注銷了個人銀行卡。

2024年4月25日，維康藥業發布前期會計差錯更正的公告

資金占用方面，2020年4季度至2023年期間，劉忠良通過工程供應商以公司支付工程設備款方式累計占用公司資金1.42億元，其中5629.13萬元用于歸還其個人借款，剩余8539.85萬元由其直接占用。2023年12月和2024年3月劉忠良歸還占用資金本金及利息合計1.57億元。

值得注意的是，由于資金占用事項，天健會計師事務所對公司2023年度財務報表出具了保留意見的審計報告。審計機構表示，“由于維康藥業公司未能提供完整資料，我們無法就資金占用金額及前期差錯更正事項獲取充分、適當的審計證據?！?/p>

2024年5月27日，因2023年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損803.86萬元，公司未按規定及時披露2023年度業績預告，維康藥業一年內第二次收到浙江證監局警示函。

界面新聞記者注意到，2024年以來，針對違規資金占用方面監管力度空前，一方面，針對現有資金占用事項，滬深交易所均針對性地要求6個月內全部還清，否則股票將被停牌2個月，繼而“披星戴帽”，最后2個月仍未完成整改的將被直接強制退市。

另一方面，針對也已披露并歸還占用款項的，證監會也往往會追溯立案處罰，此前新迅達（300518.SZ）、祥源文旅（600576.SH）等多家公司及實控人近期均因違規占用事項受到行政處罰。