記者 | 沈溦

12月27日，又一批上市公司密集收到監(jiān)管層罰單。

ST智知造假3年被罰850萬(wàn)元

經(jīng)過(guò)四個(gè)半月的調(diào)查，ST智知（603869.SH）12月27日晚間公告，收到廣西證監(jiān)局《行政處罰決定書(shū)》，經(jīng)查，2019年至2021年，公司分別虛增營(yíng)收8.82億元、6814.01萬(wàn)元、6882.55萬(wàn)元，占比27.34%、5.80%、7.35%。虛增利潤(rùn)總額9971.69萬(wàn)元、1768.34萬(wàn)元、1405.57萬(wàn)元，占比43.70%、26.34%、159.81%。

最終，ST智知被責(zé)令改正，給予警告，并處以850萬(wàn)元罰款；不過(guò)，ST智知表示，公司不觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。而在11月27日，公司已因財(cái)務(wù)造假被疊加實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

此外，ST智知時(shí)任董事長(zhǎng)張亞?wèn)|遭罰款430萬(wàn)元，并采取6年證券市場(chǎng)禁入措施。時(shí)任董事張?zhí)稀r(shí)任副總裁、董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)總監(jiān)張炎鋒遭罰款320萬(wàn)，并采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。時(shí)任總裁、董事楊瑞、時(shí)任副總裁謝昕被給予警告，罰款210萬(wàn)，時(shí)任董事、審計(jì)委員會(huì)委員、時(shí)任常務(wù)副總裁王曦被給予經(jīng)過(guò)罰款150萬(wàn)。

同日，新迅達(dá)（300518.SZ）同樣收到廣西證監(jiān)局《行政處罰決定書(shū)》，經(jīng)查，2023年1月至8月，新迅達(dá)通過(guò)碳酸鋰委托加工、鋰輝石采購(gòu)等形式與關(guān)聯(lián)方山東瑞福鋰業(yè)有限公司、肥城市明瑞工貿(mào)有限公司發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性資金占用9666.32萬(wàn)元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5.79%。

鑒于新迅達(dá)占用資金已經(jīng)全部歸還，占用持續(xù)時(shí)間較短，在2023年年報(bào)中主動(dòng)履行了信息披露義務(wù)，廣西證監(jiān)局決定對(duì)新迅達(dá)給予警告并處以100萬(wàn)元罰款；對(duì)吳成華給予警告并處以225萬(wàn)元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以75萬(wàn)元罰款，作為實(shí)控人處以150萬(wàn)元罰款。

芯片大牛股希荻微財(cái)務(wù)問(wèn)題被警示

正在籌劃大并購(gòu)的芯片大牛股希荻微（688173.SH）突收罰單，公司由于調(diào)整前2023年半年度報(bào)告和第三季度報(bào)告營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本等科目核算不準(zhǔn)確；募集資金使用不規(guī)范等問(wèn)題，被廣東證監(jiān)局采取出具警示函，同日收到警示的還有董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理陶海、時(shí)任總經(jīng)理NAM DAVID INGYUN、財(cái)務(wù)總監(jiān)唐婭。

值得一提的是，11月希荻微剛剛宣布籌劃以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買深圳市誠(chéng)芯微科技股份有限公司100%股份并募集配套資金。

另一家科創(chuàng)板公司大地熊（688077.SH）也公告，由于存在募集資金未按規(guī)定用途使用、現(xiàn)金管理不符合董事會(huì)授權(quán)期限等情形，未披露金額達(dá)7300萬(wàn)元。收入確認(rèn)政策執(zhí)行不到位，公司未制定具體收入確認(rèn)執(zhí)行細(xì)則等。安徽證監(jiān)局對(duì)公司采取責(zé)令改正措施，并對(duì)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)王自以、董事會(huì)秘書(shū)董學(xué)春采取監(jiān)管談話措施。

中鋼天源（002057.SZ）存在募集資金使用不規(guī)范、財(cái)務(wù)管理制度不完善、存貨減值測(cè)試工作不到位等多個(gè)問(wèn)題，被安徽證監(jiān)局采取責(zé)令改正措施決定。

永安林業(yè)（000663.SZ）公告，福建證監(jiān)局經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，公司重大投資項(xiàng)目相關(guān)披露存在問(wèn)題，“互動(dòng)易”答復(fù)不準(zhǔn)確，遺漏披露相關(guān)會(huì)議決議，對(duì)供應(yīng)商相關(guān)情況披露不準(zhǔn)確等多個(gè)信息披露問(wèn)題。控股股東中林（永安）控股有限公司股東表決權(quán)委托變動(dòng)信息披露滯后。

福建證監(jiān)局決定對(duì)對(duì)中林（永安）控股有限公司、永安林業(yè)、董事長(zhǎng)呂錦程、總經(jīng)理趙家悅、董事會(huì)秘書(shū)楊延冬采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入資本市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

寧波韻升（600366.SH）公告，經(jīng)查，公司在2020年4月30日至6月8日累計(jì)回購(gòu)股份378.79萬(wàn)股用于實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，但未按規(guī)定及時(shí)注銷相應(yīng)股份并披露相關(guān)信息，遲至2024年11月15日才對(duì)上述回購(gòu)股份中到期的84.3萬(wàn)股予以注銷并披露相關(guān)公告。

由于違反股份回購(gòu)和信息披露相關(guān)規(guī)定，寧波證監(jiān)局對(duì)局寧波韻升及時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)吉理采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

威領(lǐng)股份（002667.SZ）控股股東上海領(lǐng)億新材料有限公司存在持股比例下降達(dá)到5%以上，未按規(guī)定及時(shí)履行報(bào)告、公告義務(wù)并停止買賣公司股份，12月27日，湖南證監(jiān)局對(duì)其出具警示函，深交所則就此對(duì)上市公司發(fā)出監(jiān)管函。

北交所三友科技（834475.BJ）被浙江證監(jiān)局責(zé)令改正，公司2022-2023 年度收入確認(rèn)跨期，導(dǎo)致年報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。多次使用暫時(shí)閑置募集資金購(gòu)買定期存款及7天通知存款未履行審議決策程序及信息披露義務(wù)，累計(jì)發(fā)生額4.83億元，最高余額8000萬(wàn)元。

除了各地證監(jiān)局，12月27日，深交所公告4份監(jiān)管函，除了威領(lǐng)股份外，五洲醫(yī)療（301234.SZ）在IPO過(guò)程中，未披露實(shí)控人黃凡存在代持行為，深交所上市審核中心決定對(duì)公司和黃凡采取書(shū)面警示的自律監(jiān)管措施。

蒙泰高新（300876.SZ）、新強(qiáng)聯(lián)（300850.SZ）則因相關(guān)違規(guī)收到地方證監(jiān)局警示后，被交易所追加監(jiān)管。

上交所方面，對(duì)觸及強(qiáng)制退市的*ST卓朗（600225.SH）予以公開(kāi)譴責(zé)。