界面新聞記者 | 孫藝真

12月6日晚間，上交所披露兩份罰單，對民生證券、容誠會計師事務所予以監管警示。

11月以來，上交所已對東方證券承銷保薦等三家券商投行業務違規行為予以警示，且均事出科創板IPO撤回項目。

上交所指出，民生證券作為福建福特科光電股份有限公司(以下簡稱“發行人”)首次公開發行股票并在科創板上市項目的保薦人，容誠所作為該項目申報會計師，存在未完整、充分核查發行人涉及資金占用事項；未充分核查發行人研發人員、研發投入相關信息披露等情形。

盡管上述IPO項目可追溯至三年前，相關中介機構也仍然難逃處罰。2021年6月21日，上交所受理了福特科或首次公開發行股票并在科創板上市申請。在發行注冊階段，發行人申請撤回申報材料；隨后，證監會于2023年4月7日作出終止注冊決定。

上交所還提到，發行人資金占用、研發人員及研發投入等事項經上交所多輪問詢，民生證券及容誠所未能勤勉盡責，開展核查工作不到位、不充分、不審慎，導致信息披露不真實、不準確、不完整，違反了多項規定，上交所決定對民生證券、容誠所予以監管警示。

截止目前，11月以來，上交所已對三家券商投行業務違規行為予以警示，且均事出科創板IPO撤回項目。上交所網站顯示，11月以來，還有東方證券承銷保薦、華泰聯合證券兩家券商被罰，天衡會計師事務所、立信會計師事務所及相關會計師被處以監管警示。

2022年12月29日，上交所受理了軒凱生物的科創板上市申請，后發行人于2024年9月29日撤回申報文件，審核終止。11月21日，華泰聯合證券及保薦代表人劉鷺、陳維亞、黃飛被上交所開出警示函。

2023年6月30日，上交所受理蘇州明皜傳感科技股份有限公司(以下簡稱明皜傳感)首次公開發行股票并在科創板上市的申請，后發行人撤回申報文件，2024年6月4日，上交所決定終止其發行上市審核。11月4日，上交所對東方證券承銷保薦有限公司予以監管警示。

今年以來，證監會多次強調堅持“申報即擔責”的原則，嚴懲欺詐發行行為，堅決阻斷發行上市過程中的“帶病闖關”。3月15日，證監會正式發布并實施修訂后的《首發企業現場檢查規定》（簡稱《現場檢查規定》）。修訂后的《現場檢查規定》強調“申報即擔責”，規定在檢查過程中對撤回上市申請的企業“一查到底”，撤回上市申請不影響檢查工作實施，也不影響依法依規對檢查發現的問題進行處理，并增加了不提前告知直接開展檢查的機制。

有券商投行業務負責人對界面新聞指出，監管明確“申報即擔責”，現場檢查比例大幅提升，這對公司的內部質控、內核部門對于保薦項目的核查提出了更高的要求，內部對申報材料的審核也會更嚴，簽字保代在項目把關上也會趨于謹慎。