界面新聞記者 | 鄒文榕

信托“三分類”政策落地逾一年后，又有信托公司的三分類業務明細數據獲公開。

11月14日，愛建集團發布《關于2024年半年度報告的信息披露監管工作函的回復公告》，在針對公司信托業務方面的回復上，愛建信托4項問題獲得監管關注，分別涉及公司信托及自營業務底層資產情況、固有業務承接信托業務情況，以及信托業務是否剛兌等內容。

2024年上半年，愛建信托實現營業總收入4.22億元，同比下降8.05%，凈利潤1.30億元，同比下降44.62%。公司管理信托業務資產規模803.56億元，相較年初增長20.89%。

從信托資金投向看，房地產領域依然是公司第一大信托資金投向。盡管投向資金占比從2023年末的39.50%降至2024年中的33.68%，但投向資金規模從期初的262.53億元增長至270.61億元。

對于上述規模增長情況，有知情人士向界面新聞記者回應稱，信托資金投向房地產領域的規模增長或涉及通道類，也即資產服務類信托業務。

從信托業務“三分類”角度，截至2024年6月末，資產管理類信托為愛建信托第一大業務類型，規模634.48億元，占比78.96%；資產服務信托109.23億元，占比13.59%；公益慈善信托0.01億元；另有59.82億元待整改類信托，占比7.44%。

界面新聞記者關注到，這也是自“三分類”政策實施后，愛建信托首次披露三大業務明細數據。

據愛建集團介紹，截至2024年二季度愛建信托房地產集中度由2023年末的51.92%降至33.22%，成效較為明顯。

此外，在風險信托項目統計及處置上，報告顯示，截至2024年二季度末，愛建信托信托計劃展期項目共47個，資產余額152.38億元。其中資產管理信托項目展期33個，資產規模100.16億元；資產服務信托項目展期10個，資產規模12.39億元；待整改類展期項目4個，資產規模39.84億元（其中截至2024年三季度末已有35.21億元規模完成清收）；逾期項目10個，均為資產服務類或待整改類項目，愛建信托不承擔主動管理責任，資產規模21.22億元。

根據自查，截至2024年二季度末，愛建信托的信托業務不存在對投資人的潛在兜底承諾和差額補足安排，故不涉及因此而產生的實質性剛兌情況。

固有業務層面，截至2024年二季度末，愛建信托固有資產107.61億元，較2023年末下滑3.88%。房地產和實業依然為前兩大投資領域，占比分別達到48.20%和21.94%，占比均較年初有所提升。

值得一提的是，今年7月份，因被國家金融監督管理總局上海監管局發現存在通過固有資金直接或間接承接信托風險項目受益權等8項問題，愛建信托被處以罰款309萬元。

本次問詢函中，上交所也明確要求愛建集團對愛建信托以固有業務購買或承接信托業務的情況進行說明。

據披露，截至2024年二季度末，愛建信托曾購買/投資信托業務6筆，規模2.85億元。此外，愛建信托在2022年9月承接了A項目受益權規模2.19億元，資金投向為房地產類。目前項目底層資產已交付并確權，并已向法院申請執行資產查封并推動資產處置。

針對前述受罰事項中所涉及的風險項目，愛建集團在回復函中表示，目前相關項目處于逾期狀態并納入次級分類，已按25%計提撥備。并且除本次檢查發現的項目外，愛建信托后續均嚴格遵守不得承接風險項目的規定。

此外，本次上交所還對愛建集團及其子公司是否以自有資金或發行資管產品購買或承接愛建信托發行的信托產品的情況進行了問詢。

對此，愛建集團表示，公司及其子公司因閑置資金理財需求和子公司間業務協同發展考慮，存在以自有資金購買愛建信托發行的信托產品。

截至2024年二季度末，公司及其子公司通過自有資金購買信托計劃的初始成本合計數為約2.48億元，所認購項目均未逾期，對應的公允價值變動損益合計數為-6200.29萬元，截至2024年二季度末凈值為約1.86億元。