文|全球財說 王莉

日前，重慶銀行發布一則訴訟事項進展公告，該公告中提到了兩個事項：訴訟事項一顯示的結果是法院支持重慶銀行，但奈何被執行人無可執行財產可以給重慶銀行，因此，重慶市第一中級人民法院裁定終結本次執行程序；訴訟事項二成渝金融法院裁定駁回重慶銀行起訴，重慶銀行不服，則向重慶市高級人民法院提起上訴。

雖然是兩個訴訟事項，但訴訟問題則是同源，是2016年重慶銀行認購重慶愛普地產（集團）有限公司的5億元公司債到期無法償付而來。訴訟一是說愛普地產及相關聯企業已無資產可以償債，訴訟二則是因愛普地產5億公司債償債無望，轉而將訴訟槍口以虛假陳述為由對準了相關中介機構，中介機構涉及中金公司、天職會計師事務所、東方金誠等機構。

這起償債糾紛看來還將延續下去。

根據重慶銀行公告顯示，該行已將上述訴訟所涉債權投資納入不良，并已對該筆債權計提相應減值準備，并稱預計上述訴訟事項不會對本行的本期利潤或期后利潤造成重大影響。

《全球財說》發現，重慶銀行不良貸款率在經歷2022年的上升后，2023年回落。

重慶銀行去年更換了行長，今年上半年董事長也更替完畢。

前五大行業貸款在公司貸款占比超7成

2023年重慶銀行不良貸款的處置力度較大，2023年，重慶銀行針對階段三的公司及零售貸款收回11.27億元，核銷13.90億元，轉讓10.11億元。針對階段二公司及零售貸款收回32.89億元。得益于此，重慶銀行不良貸款率及逾期貸款占比較上年末均有所下降。

2023年該行不良貸款率1.34%，較上年末下降0.04個百分點；撥備覆蓋率234.18%，較上年末上升22.99個百分點；貸款撥備率3.13%，較上年末上升0.22個百分點。逾期貸款總額為76.23億元，較上年末下降27.98億元；逾期貸款總額占客戶貸款及墊款本金總額的比例為1.95%，較上年末下降1.02個百分點。

雖然不良貸款率下降，但不良貸款余額上升，截至2023年12月31日，重慶銀行不良貸款余額為52.12億元，較上年末上升3.77億元。

從行業分布來看，不良貸款主要集中于批發和零售業、制造業以及房地產業，上述行業不良貸款率分別為5.19%、3.11%和6.48%，高于全行平均水平，其中值得注意的是，該行房地產業貸款余額略降，但不良率仍然上升。

評級機構聯合資信認為，2023年以來重慶市債務壓力有所上升，考慮到重慶銀行投放了一定規模的地方國有企業貸款等，需關注相關資產質量變化以及對其盈利影響情況。

貸款五級分類遷徙率來看，重慶銀行次級和可疑貸款遷徙率上升，尤其是可疑類貸款遷徙率上升迅速，從2022年的14.18%上升至2023年66.25%，或意味著未來該行不良處置力度還將持續加大。

從貸款行業集中度來看，其前五大行業貸款余額占公司貸款的比重處于較高水平，面臨一定行業集中風險。

截至2023年末，重慶銀行貸款主要集中在租賃和商務服務業，水利、環境和公共設施管理業，制造業，建筑業以及批發和零售業等行業，上述前五大貸款行業占公司貸款的比重分別為26.49%、21.37%、9.35%、8.77%和7.30%，合計占比73.28%。

此外，重慶銀行表外業務整體規模較大，需關注其表外風險敞口及面臨的信用風險。重慶銀行的表外業務主要為銀行承兌匯票、開出信用證以及信用卡承諾。截至2023年末，重慶銀行信用承諾及財務擔保余額為642.19億元，其中開出銀行承兌匯票余額482.07億元；開出信用證余額74.73億元，未使用的信用卡額度60.59億元。

日前，國家金融監督管理總局重慶監管局發布的行政處罰信息公開表顯示，重慶銀行及其北碚支行因貸款風險分類不準確、資金投向不合規且未按約定用途使用等五項違規事由，被合計罰款250萬元。

其中，重慶銀行的具體違規事由包括貸款風險分類不準確、資金投向不合規且未按約定用途使用、對政府平臺項目風險管控不到位、貸前調查不盡職、小微企業抵押評估費用由借款企業承擔。時任重慶銀行資產管理部總經理萬書華被警告。重慶銀行北碚支行因貸款五級分類不準確、突擊發放短期無實際用途貸款2項違規被罰款50萬元。時任重慶銀行北碚支行行長陳樸被警告。

此次被罰內容除了顯示出該行內控問題外，亦進一步顯示出重慶銀行資產質量問題存一定隱憂。

分紅力度大加速資本消耗

今年銀行的分紅情況格外受到關注，已經有個別銀行因分紅問題遭到中小股東抵制和批評。不過重慶銀行不屬于被批評的那列。

根據重慶銀行發布的2023年利潤分配預案，擬每10股派發現金紅利4.08元（含稅），現金分紅比例達到30.05%，這已是重慶銀行第四年將分紅比例定在了30%以上。

但是較大的分紅力度及業務快速發展對重慶銀行資本形成消耗，核心資本面臨一定補充壓力。

截至2023年末，重慶銀行資本充足率為13.37%，一級資本充足率及核心一級資本充足率分別為11.16%和9.78%，資本充足性相關指標有所提升，但隨著各項業務的持續發展，重慶銀行核心資本仍面臨一定補充壓力。

同時，業績端也存壓力。

2023年營收下降，凈利潤則由于所得稅較大幅度下降帶來小幅增長。2023年，重慶銀行實現營收132.11億元，同比下降1.89%，凈利潤為52.29億元，同比增幅2.20%。

2023年該行利息凈收入和手續費及傭金凈收入均同比下降，該行2023年的利息凈收入為104.47億元，相較于2022年下滑了3.34%，手續費及傭金凈收入為4.11億元，較上年減少3.50億元，降幅45.96%。利息凈收入在該行營業收入中占比達79.08%，是該行最主要收入來源。

今年一季度雖然實現了營收和凈利的雙增，但一季度的利息凈收入仍表現為下降，但手續費及傭金凈收入出現逆轉大幅上升。但其主營業務能力仍未改善。

利息凈收入下降原因和同業類似，貸款收益率持續下行，負債成本率則因為定期存款的占比提升為負債端成本控制帶來壓力。截至2023年末個人定期存款占儲蓄存款的89.71%，儲蓄存款穩定性好的同時也為負債端成本控制帶來一定壓力。

同時，2023年，重慶銀行主動負債力度較大，市場融入資金占負債總額的比重保持在較高水平。截至2023年末，重慶銀行市場融入資金余額2175.75億元，較上年末增長5.39%；其中，拆入資金398.03億元；賣出回購金融資產款余額167.11億元；應付債券余額1533.74億元，主要為應付同業存單；其余為境內銀行同業及其他金融機構存放款項。

今年上半年，該行董事長調整。根據1月11日公告，林軍女士因到齡退休辭任董事長，辭任后不再擔任重慶銀行任何職務；楊秀明接任董事長一職，其任職資格今年3月獲批。楊秀明為農行老兵，自1994年起從一線的營業所干部、支行行長到2017年12月起擔任農行重慶市分行黨委委員、副行長。

去年該行行長剛發生調整，高嵩為現任行長。

一二把手更替正式完成，重慶銀行能否在新班子的帶領下恢復主營業務能力、突破資產質量潛在風險，《全球財說》持續關注。