界面新聞記者 | 牛其昌

因違規使用4.63億元募集資金用于現金管理且未及時履行信披義務，三柏碩（001300.SZ）及時任財務總監、董秘分別被青島證監局出具警示函。

值得一提的是，自2022年10月登陸深交所上市以來，三柏碩將大部分募投資金用來購買理財產品和補充流動資金，而實際用于四大募投項目的資金不到總金額的十分之一。

違規使用4.63億募集資金

7月5日盤后，公司披露于當日收到中國證券監督管理委員會青島監管局行政監管措施決定書，藍華、方瑞征作為公司時任財務總監、董秘未能勤勉盡責，督促上市公司規范使用募集資金并履行信息披露義務，根據相關規定決定對其出具警示函并記入誠信檔案。

同一日，深交所也對三柏碩發出監管函，要求公司吸取教訓，杜絕此類事件發生。

具體來看，三柏碩于2022年11月18日經股東大會審議通過，使用額度不超6.1億元人民幣的部分暫時閑置募集資金進行現金管理，使用期限為自股東大會審議通過之日起12個月。

然而，前述授權投資期限到期后，三柏碩繼續使用部分閑置募集資金進行現金管理，金額總計4.63億元。對此，三柏碩未就上述事項及時履行審議程序和信息披露義務，直至2023年12月29日才召開股東會補充審議前述募集資金現金管理議案并披露。

界面新聞注意到，三柏碩曾于2023年12月13日發布《關于使用部分暫時閑置募集資金進行現金管理及追認使用部分閑置募集資金進行現金管理的公告》稱，“由于公司相關人員對有關法律法規、規范性文件以及公司內部控制制度的認識不足導致工作疏忽，公司使用部分暫時閑置募集資金進行現金管理超出授權期限”。

具體來看，三柏碩“超期”的理財產品涉及華夏銀行青島城陽支行、中信銀行青島城陽支行、交通銀行青島城陽支行、工商銀行青島城陽支行四家機構，產品類型包括“保本固定收益型”和“保本浮動收益型”，總計約4.63億元。

盡管三柏碩主動提出“整改”，但青島證監局仍然認為，公司上述行為違反了《上市公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求（2022年修訂）》和《上市公司信息披露管理辦法》的相關規定，決定對其采取出具警示函的行政監管措施。

針對此次收到警示函的處罰，三柏碩表示“不會影響公司正常的生產經營管理活動”，公司將認真吸取本次教訓。

募資大部分用來買理財

公開資料顯示，三柏碩總部位于山東青島，專注于休閑運動和健身器材系列產品研發、設計、生產和銷售，系迪卡儂戰略合作伙伴，主要產品有蹦床、籃球架、足球門、跑步機等。實控人朱希龍當前持股比例為31.62%，當前總市值約27億元。

從業務分布來看，三柏碩產品主要以出口為主。其中，2023年國外營業收入占比約88.81%，其中北美地區占比約37.91%，歐洲地區占比約為50.85%。

需要注意的是，三柏碩2022年IPO實際募資凈額約6.11億元，而大部分募集來的資金卻用于購買現金理財和補充流動資金，實際用于四大募投項目的資金不到總金額的十分之一。

根據三柏碩披露的《2023年度募集資金存放與使用情況的專項報告》，包括“蹦床生產線自動化升級建設項目”在內的四大募投項目累計投入僅4000萬元左右。

其中，“蹦床生產線自動化升級建設項目”投入3440萬元，投資進度53.97%；“休閑運動及康養器材生產基地項目”處于“零投入”狀態；“營銷網絡及品牌推廣建設項目”及“研發中心項目”投資進度僅有7.07%和1.55%。

對此，三柏碩解釋稱，2023年度，公司的主要產品受各項因素影響導致銷售情況不及預期，因此經公司審慎論證，延長上述募投項目建設周期及達到預定可使用狀態的時間。

其中，公司募投項目“休閑運動及康養器材生產基地項目”“研發中心項目”亦受到上述因素、國內外宏觀經濟和市場波動、市場競爭環境變化、根據業務發展規劃需求對實施地點重新調研選址等因素影響，投資建設節奏有所放緩，預計無法在原計劃的時間內達到預定可使用狀態。

對此， 三柏碩將四大募投項目全部延期，最晚可達預定使用狀態的項目已延期至2026年年底。

在此背景下，三柏碩選擇將大筆閑置募投資金用于購買理財。

截至2023年12月31日，公司募集資金專戶余額為1.62億元，而存放在募集資金現金管理賬戶中的余額為3.2億元。除購買理財產品外，對閑置募集資金現金管理還包括存放在募集資金專戶中的協定存款。

今年5月28日，三柏碩召開2023年年度股東大會，審議通過了延長使用部分閑置募集資金進行現金管理的議案，同意公司及全資子公司使用額度不超過5億元的部分暫時閑置募集資金進行現金管理。

界面新聞注意到，截至7月5日，三柏碩及全資子公司使用部分暫時閑置募集資金進行現金管理尚未到期的金額共計4.87億元。