界面新聞記者 | 陳慧東

金花股份（600080.SH）終于對上交所的年報問詢函進行了回復。

6月26日晚間，金花股份（600080.SH）披露，該公司于2024年5月22日收到上海證券交易所管理二部《關于金花企業（集團）股份有限公司2023年年度報告的信息披露監管問詢函》（上證公函【2024】0620號）（下稱問詢函），問題涉及募投項目、公司業績及銷售費用、金融資產公允價值變動、長期股權投資、往來借款、租賃辦公用房、金花國際大酒店股權轉讓七大方面。金花股份就問詢函有關問題進行了回復。

超4億元募投資金用來補流

問詢函顯示，2017年金花股份通過非公開發行股票募集資金6.28億元，其中4.8億元用于“新廠區搬遷擴建項目”。募集資金專項說明及相關臨時公告顯示，公司多次延期募投項目并將募投資金臨時補流，2023年11月公司董事會審議通過《關于部分募集資金投資項目延期的議案》，將募投項目“新工廠搬遷擴建項目”達到預定可使用狀態日期延期至2024年12月31日，同年12月，公司將4億元閑置募集資金暫時補充流動資金，截至2023年年末，“新工廠搬遷擴建項目”累計投入8261.72萬元。2023年年度報告顯示，報告期內公司多次買賣股票和基金產品，累計買入15.05億元，賣出14.66億元。

問詢函要求公司說明募投項目多次延期，整體施工建設進展緩慢的原因及合理性，是否存在實質障礙；核查募集資金的實際流向，是否存在流向控股股東、實際控制人及關聯方或其控制的企業的情形等。

金花股份說明募投項目延期情況稱，“新廠區搬遷擴建項目”原計劃于2021年12月31前建設完成，延期至2024年12月31日。進展緩慢的原因主要包括：項目地塊規劃存在問題，辦理相關程序無法正常推進；2020年6月至2022年1月，公司原控股股東金花投資控股集團有限公司持有公司股權相繼被司法拍賣，公司控股股東及實際控制人發生變更，董事、監事人員變動較大等。

公司主導產品為骨科領域產品金天格膠囊及免疫類產品轉移因子。金天格膠囊劣勢在于該藥為醫保乙類，非基藥產品，部分競品為醫保、基藥產品，基層市場覆蓋率、可及性相對較高。免疫類產品轉移因子劣勢在于該藥品有效期18個月，其他競品轉移因子口服溶液有效期24個月且口感更好。

銷售及訂單方面，近三年，公司骨科產品業務領域收入由2021年3.94億元增長至2023年4.35億元，免疫產品業務領域收入由2021年6112.98萬元增長至2023年7396.68萬元。

公司募集資金的使用及存放情況方面，公司募集資金總額為6.29億元，截至2023年末，募集資金投資項目投入共計2.34億元，其中2023年度投入3554.91億元，尚未投入募集資金余額為3.95億元。

金花股份在回函中稱，公司2023年度募集資金的使用與存放情況合規，不存在直接或間接安排用于股票及其衍生品種等交易，不存在流向控股股東、實際控制人及關聯方或其控制的企業的情形。

保薦機構回復，2023年公司使用閑置募集資金補充流動資金合計4.11億元。

銷售費用占比總營收六成

年報問詢函顯示，據2023年年報披露，公司主要從事骨科中成藥、免疫類藥品等產品的生產及銷售。報告期內實現營收5.65億元，較上年同期減少2.41%，銷售費用3.42億元，占營收比例的60.56%，其中市場推廣服務費用為1.88億元，占銷售費用的54.97%。要求說明近兩年醫藥工業業務前十大客戶名稱、產品、交易金額、結算模式、與公司、控股股東及關聯方是否存在關聯關系、形成應收款項以及同比變動情況和原因等。

回函顯示，公司前十名商業單位2023年實現銷售額累計1.5億元，占公司全年銷售額的23.80%，較上年同期增長12.64%；截至2023年12月31日公司前十名商業單位應收賬款余額0.42億元，占應收賬款余額的37.02%，較上年同期增長9%。以上商業單位與公司、控股股東及關聯方不存在關聯關系。公司與上述商業單位的藥品銷售模式為經銷方式，不存在費用返還情況，部分商業單位存在銷售折扣。

證券投資虧損額0.47億元

問詢函顯示，據2023年年度報告顯示，公司頻繁進行證券投資，虧損額高達4677萬元。此外，報告期內公司持有世紀金花股份有限公司（00162.HK）（以下簡稱世紀金花）15.02%股權的賬面價值自2184.3萬元下降至1065.89萬元。要求說明私募基金投資是否存在向關聯方或其他利益相關方提供財務資助等變相輸送利益情形，是否存在潛在利益安排等。

回函顯示，證券投資事項履行了相關規定要求的審議程序和信息披露義務，符合相關法規及公司管理制度的規定。基金投資過程中不存在投資資金流向關聯方及其他利益相關方的情形，也不存在提供財務資助等變相利益輸送及潛在利益安排的情形。公司與世紀金花及其關聯方不存在任何業務往來及資金往來，不存在財務資助以及潛在利益安排等情形。

去年年底向自然人借款3000萬元補流

年報問詢函顯示，據2023年年度報告顯示，報告期內支付其他與籌資活動有關的現金為3748.97萬元，其中往來借款3000萬元，往來借款利息10萬元，截至2023年年末，公司賬面貨幣資金余額為6.2億元，資產負債率22.30%，且無長短期借款。要求說明在公司賬面資金充足的情況下，公司向關聯方及其他方借款的主要原因，是否存在貨幣資金受限情況等。

回函顯示，2023年12月4日，自然人楊斌向公司提供借款3000萬元，用于償還募集資金補流，借款人與公司不存在關聯關系。截至目前公司不存在其他貨幣資金受限情況，也不存在與控股股 東或其他關聯方聯合或共管賬戶的情況。

截至6月28日收盤，金花股份收于5.97元/股，年內累計跌幅達19.87%。