界面新聞記者 | 陳慧東

繼被證監會立案調查后，中泰化學（002092.SZ）又收多封監管函件，其控股股東也被立案。

中泰化學3月24日晚間公告稱，因涉嫌組織、指使上市公司從事信息披露違法行為，證監會決定對公司控股股東中泰集團立案。

同日公告顯示，公司3月23日收到新疆證監局出具的《關于對新疆中泰化學股份有限公司采取責令改正措施的決定》、《關于對楊江紅采取出具警示函措施的決定》、《關于對馮斌、劉洪、江軍、王海玲、彭江玲、黃增偉采取出具警示函措施的決定》。

• 楊江紅于2020年2月至2023年7月在中泰化學擔任董事長。
• 馮斌2020年2月至2020年11月擔任中泰化學總經理，劉洪2020年11月至2022年9月擔任中泰化學總經理，王海玲2019年7月至2020年9月擔任中泰化學財務總監，彭江玲2020年9月至2022年11月擔任中泰化學財務總監，江軍為中泰化學現任總經理，黃增偉為中泰化學現任財務總監。

新疆證監局還對上市公司控股股東出具了《關于對新疆中泰（集團）有限責任公司采取出具警示函措施的決定》、《關于對王洪欣采取出具警示函措施的決定》、《關于對龔春華采取出具警示函措施的決定》。

• 王洪欣于2001年12月至2020年2月擔任中泰化學董事長，2012年6月至2023年2月擔任中泰集團董事長，組織實施了所任職期間的上述資金占用行為，且未按照相關規定履行信披義務，對其任職期間的上述兩項違規行為負有責任。
• 龔春華于2021年10月至2023年6月擔任中泰集團財務總監，實施了所任職期間的上述資金占用行為，且未按照相關規定履行信披義務，對其任職期間的上述兩項違規行為負有責任。

此外，深交所向上市公司下發關注函顯示，中泰化學及相關當事人存在以下違規行為：

一、未按規定披露非經營性資金占用。中泰化學及其子公司通過直接或間接支付預付款、代墊費用等形式，向控股股東新疆中泰（集團）有限責任公司及其關聯方提供資金支持，2021年累計發生21.54億元，占2021年經審計凈資產的8.54% ， 2022年累計發生55.64億元， 占2022年經審計凈資產的21.61%，2023年累計發生6.99億元，占2022年經審計凈資產的2.72%，構成控股股東及其關聯方占用中泰化學資金。截至目前上述資金占用款項均已歸還。

二、財務數據披露不準確。中泰化學及其子公司未恰當選擇貿易收入核算方式，導致2020年虛增收入8.97億元，占2020年營收的1.07%， 虛增成本8.97億元；2021年虛增收入21.4億元，占2021年營收的3.43%，虛增成本21.4億元；2022年虛增收入42.48億元，占2022年營收的7.60%，虛增成本42.48億元。上述事項導致中泰化學2020年至2022年定期報告以及2023年公司債券募集說明書等發行文件存在披露不準確問題。

關注函顯示，上市公司及相關當事人的上述行為涉嫌違反了《深圳證券交易所股票上市規則（2023年8月修訂）》等相關規定，深交所將對公司及相關當事人啟動紀律處分程序。

繼3月19日晚間接到中國證監會下發的立案告知書后，中泰化學股價一路下跌，從3月19日收盤價5.13元/股跌至3月22日收盤價4.79元/股。