界面新聞記者 | 陳慧東

年底前最后一個交易日，多家上市公司披露遭到交易所行政處罰的公告。

因財報存虛假記載，榮聯科技（002642.SZ）12月29日公告，收到北京證監局下發的《行政處罰決定書》。

• 2016年至2018年，榮聯科技部分已確認收入的訂單中包含的發出商品未及時結轉成本，部分已發出并實際使用的屬于庫存商品的維修備件未及時結轉成本，導致榮聯科技2016年、2017年、2018年年度報告存在虛假記載，分別虛減成本4,626.35萬元、5,688.38萬元、9,725.05萬元，并分別虛增利潤4,626.35萬元、5,688.38萬元、9,725.05萬元。
• 北京證監局對榮聯科技給予警告，并處以50萬元的罰款；對公司時任董事長王東輝、時任總經理張彤、時任財務總監鞠海濤均采取處以25萬元罰款及5年證券市場禁入措施。

2023年12月29日，深交所發布公告，榮聯科技集團及時任董事長王東輝、總經理張彤、財務總監鞠海濤因虛假記載年度報告被公開譴責。

未就相關擔保履行審議程序且未及時披露，拓維信息（002261.SZ）12月29日公告，公司及時任董事長、董事、財務總監等遭深交所通報批評。

• 經交易所查明，拓維信息及相關當事人存在以下違規行為：2017年12月至2018年8月期間，拓維信息全資子公司深圳市海云天科技股份有限公司（簡稱海云天科技）用登記在其名下的深圳市龍崗區大鵬鎮海云天產業園的生產用房及宿舍，為拓維信息時任董事兼海云天科技時任董事長游忠惠、時任董事兼海云天科技時任總經理劉彥等人的借款提供擔保，本息合計3.56億元，占拓維信息2018年度經審計凈資產的14.32%。根據訴訟進展情況，海云天科技無需承擔責任的違規擔保金額合計33,756萬元，已實際履行擔保責任及根據法院一審判決需承擔擔保責任的違規擔保金額合計1,848萬元。拓維信息未就上述擔保履行審議程序且未及時對外披露。

還有多家公司收到監管層下發的警示函。

因信息披露不準確等問題，12月30日公告，建藝集團（002789.SZ）收到深圳證監局下發的《關于對深圳市建藝裝飾集團股份有限公司采取責令改正措施的決定》及《關于對劉海云等人采取出具警示函措施的決定》。

• 公告顯示，經查，建藝集團存在裝飾裝修業務成本核算不準確、應收賬款壞賬準備轉回依據不充分、合同資產減值準備計提不審慎、未及時披露對外投資和債務重組事項、因統計錯誤導致業績預告信息披露不準確等問題，違反了相關規定。此外，公司在關聯人和內幕信息知情人登記管理、三會運作等方面存在不規范情形。

深水海納（300961.SZ）12月29日公告，收到深圳證監局就現場檢查作出的指導意見及其出具的《深圳證監局關于對深水海納水務集團股份有限公司采取責令改正措施的決定》和《深圳證監局關于對李海波、肖吉成、秦琴采取出具警示函措施的決定》。

• 經查，公司存在壞賬準備計提不審慎、部分收入成本核算不準確、特許經營權攤銷不準確等問題。根據規定，深圳證監局決定對公司董事長兼總經理李海波、時任總經理肖吉成、財務總監秦琴采取出具警示函的監管措施。

名家匯（300506.SZ）12月29日公告，2018年公司未披露程宗玉及其配偶就公司非公開發行股票事項簽訂的收益保障協議，公司及實際控制人兼董事長程宗玉收深圳證監局警示函。

瑞康醫藥（002589.SZ）公告顯示，公司存在未按規定披露關聯交易、財務資助等事項，未按規定及時披露重大訴訟、仲裁事項等問題。

• 上述公告顯示，2021年10月，瑞康醫藥對控股子公司樂康金岳認繳增資4.6億元，并多次向樂康金岳提供財務資助，發生資金往來。未按規定履行相應的審議程序和信息披露義務。此外，截至5月8日，公司連續十二個月內累計發生訴訟、仲裁事項金額達5.84億元，占公司2022年凈資產的10.79%，直至8月30日才披露相關公告。山東證監局對上市公司及時任董事長韓旭，時任總經理張仁華，時任財務總監馮蕓，時任董事會秘書周云出具警示函。
• 12月29日公告，因關聯交易、重大訴訟等事宜未按規披露，瑞康醫藥及時任董事長等當事人收深交所監管函。

募集資金理財不規范、募集資金制度執行不規范等違規，深交所對金春股份（300877.SZ）出具警示函并對公司財務總監仰宗勇采取監管談話措施。

• 公告顯示，2020年10月9日，公司股東大會審議通過了相關議案，擬自股東大會審議通過之日起不超過12個月內，使用不超過8億元閑置募集資金進行現金管理。2021年10月8 日，股東大會決議期限屆滿，公司未及時贖回3.1億元閑置募集資金購買的理財產品。

連續七年財報存虛假記載，ST國安（000839.SZ）時任董秘、時任常務副總經理等收深交所監管函。

• 根據相關決定，ST國安披露的《2009年年度報告》《2010年年度報告》《2011年年度報告》《2012年年度報告》《2013年年度報告》《2014年年度報告》《2015年年度報告》中存在虛假記載。

12月29日公告顯示，保利聯合（002037.SZ）涉少計提壞賬準備導致多期財報利潤虛增，收到中國證監會貴州監管局下發的《行政處罰事先告知書》。

• 2019年保利聯合少計提壞賬準備0.43億元，虛增凈利潤0.37億元，占當期披露金額的19.95%；2020年少計提壞賬準備0.78億元，虛增凈利潤0.66億元，占當期披露金額的43.24%；2021年少計提壞賬準備2.36億元，虛增凈利潤2億元，占當期披露金額的124.47%，導致2021年盈虧發生變化。
• 2023年12月29日，公司收到中國證監會貴州監管局下發的《行政處罰事先告知書》。 貴州證監局擬作出以下決定：對保利聯合給予警告，并處以300萬元罰款；對安勝杰給予警告，并處以120萬元罰款；對魏彥給予警告，并處以80萬元罰款；對張毅給予警告，并處以80萬元罰款；對袁莉給予警告，并處以80萬元罰款；對劉士彬給予警告，并處以80萬元罰款；對王麗春給予警告，并處以65萬元罰款；對胡浩川、魏興、文韜給予警告，并分別處以50萬元罰款。

在互動平臺多次發布多元解紛平臺涉及大模型等信息不準確不完整，金橋信息（603918.SH）及時任董秘遭上交所監管警示。

• 警示函件顯示，在人工智能相關概念處于市場高度關注的情況下，上市公司在e互動平臺發布相關信息應當審慎、客觀，確保發布信息真實、準確、完整，并充分提示風險，避免對投資者產生誤導。公司在上證e互動平臺多次發布多元解紛平臺涉及的“人工智能技術”“大模型”相關信息，既未準確、完整地回復投資者提問，也未根據公司實際情況說明相關業務開展情況及對業績影響的不確定性風險，發布信息不準確、不完整，可能對投資者決策產生誤導。

選舉獨立董事未在規定時間內履行報送材料相關程序，天新藥業（603235.SH）及時任董秘董憶予遭上交所監管警示。

• 警示函件顯示，公司未能在選舉獨立董事的股東大會通知公告前即10月31日通過上交所公司業務管理系統向本所提交獨立董事候選人的有關材料，遲至11月28日才提交獨立董事候選人的有關材料，備案時間明顯遲延，聘任流程存在重大瑕疵。