文|面包財經

編者按：

《證券發行上市保薦業務管理辦法》規定，保薦機構及其保薦代表人、其他從事保薦業務的人員應當遵守法律、行政法規和中國證監會、證券交易所、中國證券業協會的相關規定，恪守業務規則和行業規范，誠實守信，勤勉盡責，廉潔從業，盡職推薦發行人證券發行上市，持續督導發行人履行規范運作、信守承諾、信息披露等義務。

12月6日，榮聯科技發布公告稱，公司收到《行政處罰及市場禁入事先告知書》?！陡嬷獣繁硎荆瑯s聯科技涉嫌信息披露違法違規一案，已由北京證監局調查完畢，北京證監局依法擬對相關當事人作出行政處罰、采取市場禁入措施。   

根據北京證監局調查顯示，榮聯科技在2016年至2018年期間，通過虛減成本的方式合計虛增利潤超2億元。

榮聯科技2015年非公開發行保薦機構為國海證券，督導期持續至2016年底。根據保薦總結書，國海證券在督導期內沒有發現發行人的信息披露存在違規違法的情況，也未發現其存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的情況。

榮聯科技接連出現財務虛假記載、信披違規等事項，國海證券作為時任保薦機構，是否在督導期盡職履行其督導義務？

榮聯科技：合計虛增利潤超2億元    

中國證監會北京監管局《行政處罰及市場禁入事先告知書》顯示，2016年至2018年，榮聯科技部分已確認收入的訂單中包含的發出商品未及時結轉成本，部分已發出并實際使用的屬于庫存商品的維修備件未及時結轉成本，導致公司2016年、2017年、2018年年度報告存在虛假記載，分別虛減成本4626.35萬元、5688.38萬元、9725.05萬元，并分別虛增利潤4626.35萬元、5688.38萬元、9725.05萬元。

面包財經研究員梳理公開資料發現，此前榮聯科技就因信披違規等被交易所監管關注。

2021年7月，榮聯科技被深交所出具局監管函。

2021年12月，因2016-2018年財報利潤虛增，公司時任董事長王東輝、總經理張彤、財務總監鞠海濤被出具警示函。

2023年1月，榮聯科技被證監會立案調查。

保薦機構國海證券督導是否盡職？

榮聯科技成立于2001年，2011年在深交所上市，公司主營業務包括企業服務、物聯網和大數據、生命科學。三季報顯示，榮聯科技今年前三季度實現營業收入16.94億元，同比下滑29.09%；歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損3877.62萬元，同比下滑385.32%。   

面包財經研究員梳理公開資料發現，榮聯科技2015年非公開股票的發行保薦機構、持續督導機構為國海證券，持續督導期2015年12月9日至2016年12月31日。

根據《行政處罰及市場禁入事先告知書》，榮聯科技2016年至2018年年度報告存在虛假記載。

國海證券在2016年保薦工作報告中顯示，保薦機構并未發現榮聯科技在相關報告期內存在信息披露問題。

此外，國海證券在2017年4月的出具的保薦總結報告書中稱：“本保薦機構對發行人的信息披露進行持續關注，審閱其信息披露文件及向中國證監會、證券交易所提交的其他文件，在督導期內沒有發現發行人的信息披露存在違規違法的情況，也未發現其存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的情況?！?/p>

根據《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第13號——保薦業務》第十九條，保薦人和保薦代表人應當督導上市公司建立健全并有效執行內控制度，包括但不限于財務管理制度、會計核算制度和內部審計制度，以及募集資金使用、關聯交易、對外擔保、對外投資等重大經營決策的程序與規則等。

榮聯科技接連出現財務虛假記載、被證監會立案調查等事項，國海證券作為時任保薦機構，是否在督導期盡職履行其督導義務？   

國海證券：曾因信披違規被北交所口頭警示 

根據北交所披露，國海證券在2月就作為保薦代表人被北交所予以口頭警示，違規事由為信息披露違規。

公開信息顯示，何春梅現任國海證券董事長；盧凱擔任國海證券總裁；覃力擔任國海證券合規總監。

保薦、督導項目出現問題，國海證券風控合規團隊是否做到了勤勉盡責，公司內控是否合規？董事長、總經理、合規總監等高管該如何堵住風控漏洞？

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