記者｜趙陽戈

9月立案，11月就有結果了。

國城礦業（000688.SZ）發布公告稱，公司已收到來自證監會重慶監管局（以下簡稱：重慶證監局）的《行政處罰事先告知書》，公司涉嫌信息披露違法違規一案，重慶證監局已調查完畢，擬依法作出行政處罰。

據悉，國城礦業《2022年第一季度報告》《2022年半年度報告》和《2022年第三季度報告》所披露的信息存在虛假記載。2022年2月，國城礦業下屬孫公司天津國瑞貿易有限公司（以下簡稱：天津國瑞）分別與上海貿遠實業有限公司（以下簡稱：上海貿遠）和上海樂勒實業有限公司（以下簡稱：上海樂勒）簽訂《鋅錠購銷合同》進行點價交易。上海貿遠及上海樂勒對天津國瑞的點價指令實行嚴格套期保值，并在其期貨賬戶上進行相應操作。上海貿遠和上海樂勒在期貨市場交易成功后，天津國瑞根據點價記錄表與上海貿遠和上海樂勒在期貨市場套期保值交易結果，制作價格確認單，完成點價交易。

天津國瑞與上海貿遠和上海樂勒的點價交易和貨權轉移分別獨立進行，貨權轉移通過倉單實現，不發生鋅錠實物流轉。每個交易周期天津國瑞與對方按照點價交易價格確認單的單價，以及加權平均升貼水匯總結算。天津國瑞執行《鋅錠購銷合同》產生的全部風險和收益均來自其點價交易指令對應期貨合約的價格波動。天津國瑞與受同一方控制的上海貿遠和上海樂勒分別簽訂購銷合同，本質上是通過獲取購銷雙邊交易點價權，以獲得對應期貨合約價格波動的損益。國城礦業對上述業務應按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》準則進行確認、計量、記錄和報告，而不應適用《企業會計準則第14號——收入》準則。

國城礦業對天津國瑞上述業務錯誤適用會計準則，導致其在2022年第一季度報告虛增營業收入1.02億元，占披露金額4.5億元的22.73%；2022年半年度報告虛增營業收入1.83億元，占披露金額10.36億元的17.64%；2022年第三季度報告虛增營業收入3.11億元，占披露金額14.68億元的21.15%。

上述事實，有天津國瑞《鋅錠購銷合同》及補充協議、點價記錄表、付款審批單、資金劃轉銀行回單、公司會計憑證、財務賬頁、財務報表、公司公告和詢問筆錄等證據證明。

對此，重慶證監局認為，國城礦業的上述行為涉嫌違反《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)第七十八條第二款的規定，構成《證券法》第一百九十七條第二款所述的“信息披露義務人報送的報告或披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。

這其中，吳城時任國城礦業董事長，對上市公司全面工作負總責，是國城礦業涉嫌信息披露違法行為直接負責的主管人員。李金千時任國城礦業總經理，對上市公司經營管理負全面責任，是國城礦業涉嫌信息披露違法行為其他直接責任人員。郭巍時任國城礦業財務總監，負責上市公司財務管理等方面工作，是國城礦業涉嫌信息披露違法行為其他直接責任人員。

最終，重慶證監局決定：

(一)對國城礦業給予警告，并處以90萬元罰款;

(二)對吳城給予警告，并處以45萬元罰款;

(三)對李金千、郭巍給予警告，并分別處以40萬元罰款。

公開信息顯示，吳城為國城礦業董事長，本屆任期至2026年1月29日，1985年4月生，清華大學五道口金融學院GFD金融博士課程在讀。現任第十四屆全國政協委員，內蒙古工商聯副主席，北京浙江企業商會常務副會長，蘭州大學理事會理事，國城控股集團有限公司董事長，國城礦業股份有限公司董事長、總經理。

郭巍系財務總監，1981年2月生，本科學歷，美國注冊管理會計師，注冊資產評估師，注冊金融分析師，心理咨詢師。歷任中鐵十一局集團第三工程有限公司財務經理，中鐵資源伊春鹿鳴礦業有限公司副總會計師，國城控股集團有限公司企管部副部長，國城礦業股份有限公司企管部部長、財務副總監。現任國城礦業股份有限公司財務總監。

至于李金千，現已不是公司總經理，目前公司總經理為朱勝利。

據查，此前在2021年，吳城、郭巍等一干人，還被給予過通報批評處分，違規行為包括控股股東非經營性資金占用、國城礦業違規對外提供擔保。