文｜阿爾法工場
在國內的各行各業中，沒有任何一個是比銀行更需要去踐行ESG理念的。
原因在于，中國一年碳排放達119億噸，占全球總排放的三成，減碳任務艱巨，唯有銀行可以通過提供多樣化的低碳金融產品，比如推出ESG基金，綠色信貸，為實現“雙碳”目標提供資金支持，促進低碳、綠色經濟的發展。
可以說，銀行的ESG建設對引領中國經濟低碳轉型至關重要。
正因如此，在國內的各行各業中，以銀行業的ESG披露比例最高，A股上市企業里，銀行業的披露率達到了100%，而且近幾年來，國內銀行業的ESG實踐取得了一定積極成效。
根據明晟公布的2022年ESG評級結果顯示，中國上市銀行ESG評級整體提升，6家國有行全部為A（“A”是國內銀行最高等級），其中像工商銀行、中國銀行、農業銀行及交通銀行首次由BBB升至A。
然而，當中也有例外，比如南京銀行于2022年5月首次發布ESG報告后，MSCI 給出的評級是BBB級，但僅不到一年，其評級就被下調至BB級。
不光如此，MSCI還揭露了南京的5項落后議題，分別是“企業治理、金融產品安全、綠色金融、人力資本發展、隱私和數據安全”。
南京銀行作為市值800多億，資產總額突破2萬億的并在地方具有代表性的城商行，它暴露出來的這些問題，或多或少也普遍存在于其他城商行身上。
那么不妨以它為例，分析一下問題的癥結，以及銀行業要做好ESG要從中獲得哪些經驗。
01 環境（E）指標落后，綠色金融語焉不詳
在筆者看來，拖累南京銀行評級下滑的，首當其沖的是環境（E）的部分。
銀行本身作為低碳行業，其業務中產生的碳排放不值一提，因此這里的E實際上是“綠色金融”，即讓資金流向“生態保護、節能減排、清潔能源、清潔交通以及污染防治”等領域。
在ESG報告中，雖然南京銀行給出了支持實體經濟的詳細數據：“高新技術企業貸款余額近440億元，有貸戶超6800戶（平均600萬元左右）。科技型中小企業貸款余額超310億元 有貸戶近6800戶（455萬元左右），綜合服務觸達1100戶。”
但報告中，并沒有列出用于推進低碳環保的綠色貸款數額，以及受益企業數量。在案例部分，也只有兩例分別為高端裝備制造企業提供融資服務、助力新材料企業發展等，其余聚焦在提供金融產品服務等。
另外，在信貸這塊，報告也只說了一半，故意略過了一些信息。
熟悉南京本土企業的，一定知道雨潤、豐盛、三胞、蘇寧的名字，這四家都是南京本土民營巨頭企業的代表，并都出現過嚴重的債務危機。而南京銀行在這些企業爆發危機時，都擔任過“救火隊員”角色。
比如2014年8月，南京銀行與雨潤集團達成戰略合作協議，后者獲得南京銀行50億元授信額度。以及2018年末，豐盛集團違約，涉及包括南京銀行在內的4家銀行。還有三胞集團的債務重組，南京銀行表態與三胞集團共渡難關。據財新報道，南京銀行之所以為牽頭行，是因其債務敞口較大。
2021年后，在蘇寧陷入千億債務危機后。南京銀行站出來，與法國巴黎銀行、蘇寧易購簽署了《股權轉讓協議》，其中南京銀行支付3.4億元，受讓蘇寧易購集團持有的蘇寧消金36%股權。
時至今日，不管是雨潤、豐盛、三胞、還是蘇寧都仍沒有起色，而屢屢伸出援手的南京銀行備受投資者的質疑——“到底給它們貸款貸了多少？”特別是在其林靜然行長倉促辭職后，讓市場擔心存在較大金融風險。
雖然這四大本土企業與南京本地經濟利益綁定較深，南京銀行在其經營不善時進行金融紓困是應然之舉，但畢竟額度、資金是有限的。如果過度將資源集中在所謂“大而不能倒”的企業身上，那么大量民營企業的ESG融資需求讓誰來滿足呢？
事實上，“綠色金融”早已成為衡量銀行踐行ESG理念最重要的量化指標。在南京銀行ESG報告中，不僅這塊具體金額不詳，也沒有體現出金融產品的創新，比如綠色貸款、債券、融資來賦能綠色產業升級。
02 S和G維度同樣落后
除了環境（E）的最大短板，在治理（G）和社會（S）維度，南京銀行同樣暴露出很大的問題。
拿合規來說，就在8月25日，因外匯收支一致性審查不到位等違規，南京銀行被罰60萬。更早之前，南京銀行也是屢收罰單。在2020年，因涉及信貸違規和同業投資，僅2天內，公司就收到21張罰單、被罰超1400萬。
翻看南京銀行的被罰歷史，其中貸款等資金用途監管不嚴，資金違規流向房產、地產、證券等限制性領域是其被罰的主要原因。
再看S維度，南京銀行因貸款利息高、拒絕用戶提前還款、暴力催收等問題，已經成為“黑貓投訴”平臺中重點投訴對象，擁有2772條投訴詞條。
其中絕大多數投訴對象是南京銀行旗下的“你好e貸”和“鑫夢享”的業務，這2者都是面向社會上消費者的消費信貸業務，而這些業務頻頻被投訴“砍頭息、高利貸”等違規問題。
有用戶在平臺上表示“本人在平臺貸款8500元，合同明確寫明年利率7.5％，分12期，每期還款卻要803.76元，達到36％年利率，與合同明確不符，高利貸行為，要求退還利息。
值得一提的是，南京銀行鑫夢享提前還款的話，需要支付相關違約金在5%左右，而這樣的操作在國有大行身上壓根就不存在。比如農業銀行強調，“提前還款不收取違約金，全部提前還上需本息一起還。”
另外，還有投訴稱，平臺暴力催收問題嚴重。
經統計，南京銀行的自營貸款產品多達12款，包括信易貸、房易貸、誠易貸、理財e貸、你好e貸、南京e貸等。
南京銀行在發力個人消費的同時，涉及的金融借款糾紛也水漲船高，企查查數據顯示，南京銀行作為原告的金融借款合同糾紛裁判文書高達8971篇。
對南京銀行來說，這一切都讓企業信譽風險、社會風險不斷攀升。
03 如何對癥下藥？
面對環境、社會、治理等3大維度的落后議題，地方城商行如何才能對癥下藥？
從最重要的綠色金融角度來說，無非要做好三點：確保資金流向、加強信息披露，以及限制高能耗、高污染型企業的融資。
確保資金流向綠色產業，而非房地產；提升綠色金融的規模，同時加強相關產品的創新。比如光大銀行推出的“碳易通場景金融”模式，以全國碳交易所為依托，為參與碳配額交易的電力企業提供碳排放權質押融資、綠色債券、支付結算、賬戶管理等一攬子金融服務。
在綠色信貸支持的過程中，不能光看被投公司的商業表現，還應基于其在保護環境、履行社會責任、以及內部治理等方面的表現，踐行“負責任投資”原則，關注被投標的的長期財務價值，以投資驅動綠色投資。像蘇寧易購的ESG評級被MSCI給出的是最差的CCC級，南京銀行一開始應該審慎投資。
銀行自身更要加強信息披露，由于當下銀行的風控體系針對 ESG 的相關設計比較匱乏，想要改善貸款企業ESG行為，可用手段不多，但在信貸契約中加入ESG條款、與ESG表現差的企業終止信貸契約，對引導企業正確使用貸款效果顯著。
最后，還要設置一個負面清單，排除、限制“三高”企業的融資，采用金融杠桿引導其走向節能減排之路。
此外，在治理、社會維度，需要監管部門發揮更多的力量，倒逼銀行主動提高ESG治理水平，使其積極與相關利益方溝通。
另一方面，也需要一個優良的ESG治理結構、考核制度來確保ESG目標得以實現的重要保障，設定恰當的激勵措施與ESG績效綁定。
在這塊做的比較好的是法國巴黎銀行，它將ESG的關鍵指標與高管和員工的績效相掛鉤——CEO等高管浮動工資的10%直接與ESG年度指標達標程度相關，普通員工獎金的20%與ESG相關績效掛鉤。
其實客觀來說，銀行的綠色金融業務的商業閉環還沒有形成，前期投入大、項目周期長，大部分綠色貸款項目具有公益性質和民生改善類性質，短時間內難以作為銀行或企業的盈利主體。
但好在，國內銀行是肩負著特殊社會責任的商業主體，在中國式價值導向的指引下，必然能通過資金鏈條去提升企業、地區的環境、社會、治理發展水平。